各轄市、區(qū)人民政府，市各委辦局，市各公司、直屬單位：
　　《常州市市級部門政務(wù)信息系統(tǒng)審計(jì)工作方案》已經(jīng)市人民政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

　　常州市人民政府辦公室
　　2018年7月11日

　?。ù思_發(fā)布）

常州市市級部門政務(wù)信息系統(tǒng)審計(jì)工作方案

　　根據(jù)《審計(jì)法》和市政府關(guān)于《常州市政務(wù)信息系統(tǒng)整合共享工作實(shí)施方案》（常政辦發(fā)〔2017〕191號）文件要求，制定本工作方案。
　　一、指導(dǎo)思想和審計(jì)目標(biāo)
　?。ㄒ唬┲笇?dǎo)思想
　　貫徹落實(shí)《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)政務(wù)信息資源共享管理暫行辦法的通知》（國發(fā)〔2016〕51號）、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)政務(wù)信息系統(tǒng)整合共享實(shí)施方案的通知》（國辦發(fā)〔2017〕39號）、《省政府辦公廳關(guān)于印發(fā)江蘇省政務(wù)信息系統(tǒng)整合共享工作實(shí)施方案》（蘇政辦發(fā)〔2017〕127號）以及市政府相關(guān)文件精神，建立常態(tài)化審計(jì)監(jiān)督工作機(jī)制，加強(qiáng)我市政務(wù)信息系統(tǒng)審計(jì)工作;促進(jìn)提高政務(wù)信息系統(tǒng)項(xiàng)目建設(shè)資金績效、健全完善機(jī)制制度，更好地解決我市政務(wù)信息系統(tǒng)項(xiàng)目建設(shè)、管理、維護(hù)和運(yùn)行存在的問題，推進(jìn)全市政務(wù)基礎(chǔ)設(shè)施整合、共建以及電子政務(wù)信息資源互聯(lián)、共享工作，充分發(fā)揮政務(wù)信息資源共享在深化改革、轉(zhuǎn)變職能、創(chuàng)新管理中的重要作用。
　?。ǘ徲?jì)目標(biāo)
　　充分依托政府以及相關(guān)部門單位政務(wù)信息系統(tǒng)、政務(wù)信息資源底數(shù)情況，市發(fā)改委、經(jīng)信委、財(cái)政局以及項(xiàng)目建設(shè)單位有關(guān)年度政務(wù)信息系統(tǒng)項(xiàng)目立項(xiàng)、工程建設(shè)等基本情況，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，通過常態(tài)化、制度化、規(guī)范化審計(jì)，反映揭示政務(wù)信息系統(tǒng)相關(guān)資金以及政務(wù)信息系統(tǒng)、信息資源管理使用中存在的有關(guān)問題，提出審計(jì)意見和建議，嚴(yán)格落實(shí)整改，促進(jìn)健全完善制度，深化政務(wù)信息資源應(yīng)用，提高政府部門單位政務(wù)管理能力和數(shù)據(jù)服務(wù)能力。
　　二、審計(jì)對象和范圍
　?。ㄒ唬徲?jì)對象
　　市級各部門以及與政務(wù)信息系統(tǒng)設(shè)計(jì)、開發(fā)建設(shè)、使用管理、運(yùn)維管理有關(guān)的單位。
　　（二）審計(jì)范圍
　　主要包括各部門（單位）的政務(wù)信息系統(tǒng)、政務(wù)信息資源及相關(guān)資金的管理使用情況。政務(wù)信息系統(tǒng)是指支撐政務(wù)部門業(yè)務(wù)應(yīng)用的業(yè)務(wù)、網(wǎng)站、辦公和財(cái)務(wù)等各類信息系統(tǒng)，包括由政府投資建設(shè)、政府與社會企業(yè)聯(lián)合建設(shè)、政府向社會購買服務(wù)或需要政府資金運(yùn)行維護(hù)的，用于支撐政務(wù)業(yè)務(wù)應(yīng)用和維護(hù)信息安全的各類信息系統(tǒng)。政務(wù)信息資源是指政務(wù)部門在履行職責(zé)過程中制作或獲取的各類信息資源。
　　三、審計(jì)內(nèi)容和重點(diǎn)
　?。ㄒ唬┱?wù)信息系統(tǒng)資金管理使用情況
　　對政務(wù)信息系統(tǒng)開發(fā)建設(shè)和運(yùn)營維護(hù)、安全防護(hù)資金進(jìn)行審計(jì)，摸清各部門（單位）信息系統(tǒng)的預(yù)算安排、投入規(guī)模、資金來源和運(yùn)維服務(wù)支出等情況。重點(diǎn)關(guān)注政務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)資金的預(yù)算執(zhí)行情況、政府采購等制度執(zhí)行情況以及相關(guān)資金使用情況，揭示資金來源渠道分散、規(guī)章制度執(zhí)行不嚴(yán)、資金使用不合規(guī)等問題，保障政務(wù)信息系統(tǒng)相關(guān)資金使用的真實(shí)性、合法性和效益性。
　　（二）政務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)管理使用情況
　　對政務(wù)信息系統(tǒng)的管理和使用情況進(jìn)行審計(jì)，摸清各部門（單位）信息系統(tǒng)的數(shù)量、名稱、功能、審批部門、審批時(shí)間、建設(shè)過程、使用范圍、使用頻度等情況。重點(diǎn)關(guān)注政務(wù)信息系統(tǒng)立項(xiàng)審批、建設(shè)、使用管理等情況，揭示立項(xiàng)程序不合規(guī)、多頭審批、系統(tǒng)設(shè)計(jì)不合理、投資管理流程不規(guī)范等系統(tǒng)立項(xiàng)方面的問題，信息系統(tǒng)林立、業(yè)務(wù)系統(tǒng)孤立等系統(tǒng)建設(shè)方面的問題，以及信息系統(tǒng)重復(fù)投資建設(shè)、項(xiàng)目立項(xiàng)未達(dá)預(yù)期目標(biāo)、系統(tǒng)閑置、應(yīng)用范圍窄、使用頻率較低等情況，促進(jìn)提高政務(wù)信息系統(tǒng)管理使用績效。
　?。ㄈ┱?wù)信息資源管理使用情況
　　對政務(wù)信息資源管理使用情況進(jìn)行審計(jì)，摸清各部門（單位）政務(wù)信息資源的數(shù)據(jù)內(nèi)容、數(shù)據(jù)來源、數(shù)據(jù)更新周期、數(shù)據(jù)類型、數(shù)據(jù)存儲、數(shù)據(jù)安全、共享類型等情況，以及網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)設(shè)施和計(jì)算存儲資源的投資規(guī)模、網(wǎng)絡(luò)名稱、覆蓋范圍、業(yè)務(wù)應(yīng)用、運(yùn)維單位等情況。重點(diǎn)關(guān)注信息資源的內(nèi)容、容量、更新、安全、共享等情況，揭示在數(shù)據(jù)更新不及時(shí)、專網(wǎng)林立、未按統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)接入電子政務(wù)外網(wǎng)、不能互聯(lián)互通、信息資源不能共享、數(shù)據(jù)信息存在安全隱患、基礎(chǔ)資源利用率低等方面存在的問題，促進(jìn)電子政務(wù)信息資源合理整合和有效利用。
　?。ㄋ模┱?wù)信息系統(tǒng)安全管理情況
　　對政務(wù)信息系統(tǒng)安全性進(jìn)行審計(jì)，摸清各部門（單位）數(shù)據(jù)采集、管理、使用、存儲環(huán)節(jié)的信息安全及技術(shù)保障等基本情況。重點(diǎn)關(guān)注系統(tǒng)開發(fā)、運(yùn)行維護(hù)、數(shù)據(jù)處理等外包服務(wù)安全風(fēng)險(xiǎn)以及主要設(shè)備、操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫自主可控情況，揭示政務(wù)信息資源在數(shù)據(jù)采集、管理、使用、存儲、服務(wù)外包、制度建設(shè)以及資金預(yù)算、技術(shù)保障、安全保障等方面影響信息安全性的有關(guān)問題和隱患，促進(jìn)加強(qiáng)系統(tǒng)開發(fā)、運(yùn)行維護(hù)、數(shù)據(jù)庫處理、數(shù)據(jù)存儲、數(shù)據(jù)容災(zāi)備份、安全等級保護(hù)、數(shù)據(jù)共享等方面的安全管理。
　　四、審計(jì)工作組織安排
　?。ㄒ唬徲?jì)組織
　　市審計(jì)局牽頭負(fù)責(zé)，具體實(shí)施審計(jì)工作。市網(wǎng)信辦、市發(fā)改委、市經(jīng)信委、市財(cái)政局、市大數(shù)據(jù)管理局等部門配合有關(guān)審計(jì)工作，必要時(shí)共同組織參與審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目。根據(jù)工作需要，涉及有關(guān)專業(yè)技術(shù)環(huán)節(jié)的審計(jì)時(shí)，采取購買服務(wù)方式，外聘專業(yè)技術(shù)人員參與審計(jì)工作。
　?。ǘ徲?jì)方式
　　建立常態(tài)化審計(jì)工作機(jī)制，依據(jù)審計(jì)法以及上級審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)業(yè)務(wù)工作的相關(guān)要求、本級政府交辦審計(jì)事項(xiàng)、年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，推動審計(jì)方式創(chuàng)新，采取獨(dú)立型審計(jì)、結(jié)合型審計(jì)、綜合性審計(jì)以及“定期審”、“輪流審”等多種審計(jì)方式，對政務(wù)信息系統(tǒng)進(jìn)行經(jīng)常性審計(jì)監(jiān)督。
　　1. 專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。對一定時(shí)期內(nèi)政務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)、管理使用情況，采用審計(jì)項(xiàng)目獨(dú)立立項(xiàng)的方式組織專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，通過對政務(wù)信息系統(tǒng)相關(guān)資金使用情況、政務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)情況、政務(wù)信息資源管理使用情況以及政務(wù)信息系統(tǒng)安全管理情況進(jìn)行全面審計(jì)和調(diào)查，并形成專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查報(bào)告。
　　2. 年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃實(shí)施完結(jié)，匯總分析各類審計(jì)項(xiàng)目報(bào)告，對有關(guān)部門、單位審計(jì)發(fā)現(xiàn)的涉及政務(wù)信息系統(tǒng)的資金使用、建設(shè)、管理中存在的普遍性或突出問題，形成綜合性審計(jì)報(bào)告或?qū)徲?jì)專報(bào)。
　　3. 結(jié)合本級預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，對政府年度預(yù)算安排的政務(wù)信息系統(tǒng)專項(xiàng)資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，對稅收保障平臺數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)更新、數(shù)據(jù)利用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，有關(guān)審計(jì)情況構(gòu)成本級預(yù)算執(zhí)行審計(jì)報(bào)告、稅收征管情況審計(jì)報(bào)告內(nèi)容。
　　4. 結(jié)合部門預(yù)算審計(jì)，對部門（單位）政務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)、管理及相關(guān)資金使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，有關(guān)審計(jì)情況構(gòu)成部門預(yù)算審計(jì)報(bào)告內(nèi)容。
　　5. 結(jié)合部門（單位）黨政領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，對審計(jì)期間內(nèi)政務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)、管理及相關(guān)資金使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的有關(guān)突出問題構(gòu)成經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告內(nèi)容。
　?。ㄈ徲?jì)整改
　　加強(qiáng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)突出問題的后續(xù)整改工作，有關(guān)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查報(bào)告、年度綜合性審計(jì)報(bào)告以及其他審計(jì)項(xiàng)目發(fā)現(xiàn)的突出問題、典型性問題及時(shí)報(bào)送市政府以及相關(guān)職能部門。
　　審計(jì)部門加強(qiáng)對審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改工作，督促有關(guān)部門（單位）及時(shí)落實(shí)審計(jì)決定和審計(jì)建議，積極整改審計(jì)發(fā)現(xiàn)的有關(guān)問題，促進(jìn)健全完善制度，加強(qiáng)內(nèi)部控制和管理，提高政務(wù)信息系統(tǒng)相關(guān)資金和政務(wù)信息系統(tǒng)、信息資源使用效率。
　　建立整改督辦機(jī)制，對整改的重點(diǎn)難點(diǎn)問題和整改不到位、久拖不決、屢查屢犯的問題納入政府督查督辦事項(xiàng)，促進(jìn)審計(jì)查出問題限期整改。對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)違法問題或案件線索，依法及時(shí)移送有關(guān)部門處理。
　　五、審計(jì)工作要求
　?。ㄒ唬┙y(tǒng)一思想，狠抓落實(shí)。政務(wù)信息資源是國家數(shù)據(jù)資源的重要組成，是支撐國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的重要基礎(chǔ)。推動政府?dāng)?shù)據(jù)共享是全面深化改革、轉(zhuǎn)變政府職能、創(chuàng)新社會管理和市場監(jiān)管的重要舉措。開展常態(tài)化的政務(wù)信息系統(tǒng)審計(jì)，有利于促進(jìn)公共資金、公共資源安全高效使用，推動完善相關(guān)政策制度，充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督在推動國家重大政策措施貫徹落實(shí)，更好地服務(wù)改革發(fā)展，維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會持續(xù)健康發(fā)展等方面的重要職能作用。
　?。ǘ┓e極主動，配合審計(jì)。有關(guān)部門、單位要自覺接受審計(jì)、配合審計(jì)，依法、及時(shí)、全面提供審計(jì)所需的資料，向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)提供與本單位、本系統(tǒng)履行職責(zé)相關(guān)的電子數(shù)據(jù)信息和必要的技術(shù)文檔，不得制定限制向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)提供資料和開放計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)查詢權(quán)限的規(guī)定，已經(jīng)制定的應(yīng)予修訂或廢止。在現(xiàn)場審計(jì)階段，要為審計(jì)機(jī)關(guān)提供必要的工作環(huán)境。
　?。ㄈ┮婪▽徲?jì)，嚴(yán)守紀(jì)律。堅(jiān)持依法審計(jì)、文明審計(jì)、廉潔審計(jì)，嚴(yán)格遵守審計(jì)“八不準(zhǔn)”紀(jì)律和有關(guān)廉政規(guī)定。審計(jì)機(jī)關(guān)要嚴(yán)格遵守保密紀(jì)律，對獲取的資料以及審計(jì)涉及到政務(wù)信息系統(tǒng)相關(guān)的工作和業(yè)務(wù)關(guān)鍵信息，應(yīng)嚴(yán)格保密。

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