各轄市、區(qū)人民政府，市各委辦局，市各公司、直屬單位：
《常州市市級部門政務(wù)信息系統(tǒng)審計工作方案》已經(jīng)市人民政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。
常州市人民政府辦公室
2018年7月11日
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常州市市級部門政務(wù)信息系統(tǒng)審計工作方案
根據(jù)《審計法》和市政府關(guān)于《常州市政務(wù)信息系統(tǒng)整合共享工作實施方案》（常政辦發(fā)〔2017〕191號）文件要求，制定本工作方案。
一、指導思想和審計目標
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貫徹落實《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)政務(wù)信息資源共享管理暫行辦法的通知》（國發(fā)〔2016〕51號）、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)政務(wù)信息系統(tǒng)整合共享實施方案的通知》（國辦發(fā)〔2017〕39號）、《省政府辦公廳關(guān)于印發(fā)江蘇省政務(wù)信息系統(tǒng)整合共享工作實施方案》（蘇政辦發(fā)〔2017〕127號）以及市政府相關(guān)文件精神，建立常態(tài)化審計監(jiān)督工作機制，加強我市政務(wù)信息系統(tǒng)審計工作;促進提高政務(wù)信息系統(tǒng)項目建設(shè)資金績效、健全完善機制制度，更好地解決我市政務(wù)信息系統(tǒng)項目建設(shè)、管理、維護和運行存在的問題，推進全市政務(wù)基礎(chǔ)設(shè)施整合、共建以及電子政務(wù)信息資源互聯(lián)、共享工作，充分發(fā)揮政務(wù)信息資源共享在深化改革、轉(zhuǎn)變職能、創(chuàng)新管理中的重要作用。
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充分依托政府以及相關(guān)部門單位政務(wù)信息系統(tǒng)、政務(wù)信息資源底數(shù)情況，市發(fā)改委、經(jīng)信委、財政局以及項目建設(shè)單位有關(guān)年度政務(wù)信息系統(tǒng)項目立項、工程建設(shè)等基本情況，依法履行審計監(jiān)督職責，通過常態(tài)化、制度化、規(guī)范化審計，反映揭示政務(wù)信息系統(tǒng)相關(guān)資金以及政務(wù)信息系統(tǒng)、信息資源管理使用中存在的有關(guān)問題，提出審計意見和建議，嚴格落實整改，促進健全完善制度，深化政務(wù)信息資源應(yīng)用，提高政府部門單位政務(wù)管理能力和數(shù)據(jù)服務(wù)能力。
二、審計對象和范圍
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市級各部門以及與政務(wù)信息系統(tǒng)設(shè)計、開發(fā)建設(shè)、使用管理、運維管理有關(guān)的單位。
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主要包括各部門（單位）的政務(wù)信息系統(tǒng)、政務(wù)信息資源及相關(guān)資金的管理使用情況。政務(wù)信息系統(tǒng)是指支撐政務(wù)部門業(yè)務(wù)應(yīng)用的業(yè)務(wù)、網(wǎng)站、辦公和財務(wù)等各類信息系統(tǒng)，包括由政府投資建設(shè)、政府與社會企業(yè)聯(lián)合建設(shè)、政府向社會購買服務(wù)或需要政府資金運行維護的，用于支撐政務(wù)業(yè)務(wù)應(yīng)用和維護信息安全的各類信息系統(tǒng)。政務(wù)信息資源是指政務(wù)部門在履行職責過程中制作或獲取的各類信息資源。
三、審計內(nèi)容和重點
?。ㄒ唬┱?wù)信息系統(tǒng)資金管理使用情況
對政務(wù)信息系統(tǒng)開發(fā)建設(shè)和運營維護、安全防護資金進行審計，摸清各部門（單位）信息系統(tǒng)的預(yù)算安排、投入規(guī)模、資金來源和運維服務(wù)支出等情況。重點關(guān)注政務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)資金的預(yù)算執(zhí)行情況、政府采購等制度執(zhí)行情況以及相關(guān)資金使用情況，揭示資金來源渠道分散、規(guī)章制度執(zhí)行不嚴、資金使用不合規(guī)等問題，保障政務(wù)信息系統(tǒng)相關(guān)資金使用的真實性、合法性和效益性。
（二）政務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)管理使用情況
對政務(wù)信息系統(tǒng)的管理和使用情況進行審計，摸清各部門（單位）信息系統(tǒng)的數(shù)量、名稱、功能、審批部門、審批時間、建設(shè)過程、使用范圍、使用頻度等情況。重點關(guān)注政務(wù)信息系統(tǒng)立項審批、建設(shè)、使用管理等情況，揭示立項程序不合規(guī)、多頭審批、系統(tǒng)設(shè)計不合理、投資管理流程不規(guī)范等系統(tǒng)立項方面的問題，信息系統(tǒng)林立、業(yè)務(wù)系統(tǒng)孤立等系統(tǒng)建設(shè)方面的問題，以及信息系統(tǒng)重復(fù)投資建設(shè)、項目立項未達預(yù)期目標、系統(tǒng)閑置、應(yīng)用范圍窄、使用頻率較低等情況，促進提高政務(wù)信息系統(tǒng)管理使用績效。
（三）政務(wù)信息資源管理使用情況
對政務(wù)信息資源管理使用情況進行審計，摸清各部門（單位）政務(wù)信息資源的數(shù)據(jù)內(nèi)容、數(shù)據(jù)來源、數(shù)據(jù)更新周期、數(shù)據(jù)類型、數(shù)據(jù)存儲、數(shù)據(jù)安全、共享類型等情況，以及網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)設(shè)施和計算存儲資源的投資規(guī)模、網(wǎng)絡(luò)名稱、覆蓋范圍、業(yè)務(wù)應(yīng)用、運維單位等情況。重點關(guān)注信息資源的內(nèi)容、容量、更新、安全、共享等情況，揭示在數(shù)據(jù)更新不及時、專網(wǎng)林立、未按統(tǒng)一標準接入電子政務(wù)外網(wǎng)、不能互聯(lián)互通、信息資源不能共享、數(shù)據(jù)信息存在安全隱患、基礎(chǔ)資源利用率低等方面存在的問題，促進電子政務(wù)信息資源合理整合和有效利用。
?。ㄋ模┱?wù)信息系統(tǒng)安全管理情況
對政務(wù)信息系統(tǒng)安全性進行審計，摸清各部門（單位）數(shù)據(jù)采集、管理、使用、存儲環(huán)節(jié)的信息安全及技術(shù)保障等基本情況。重點關(guān)注系統(tǒng)開發(fā)、運行維護、數(shù)據(jù)處理等外包服務(wù)安全風險以及主要設(shè)備、操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫自主可控情況，揭示政務(wù)信息資源在數(shù)據(jù)采集、管理、使用、存儲、服務(wù)外包、制度建設(shè)以及資金預(yù)算、技術(shù)保障、安全保障等方面影響信息安全性的有關(guān)問題和隱患，促進加強系統(tǒng)開發(fā)、運行維護、數(shù)據(jù)庫處理、數(shù)據(jù)存儲、數(shù)據(jù)容災(zāi)備份、安全等級保護、數(shù)據(jù)共享等方面的安全管理。
四、審計工作組織安排
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市審計局牽頭負責，具體實施審計工作。市網(wǎng)信辦、市發(fā)改委、市經(jīng)信委、市財政局、市大數(shù)據(jù)管理局等部門配合有關(guān)審計工作，必要時共同組織參與審計、專項審計調(diào)查項目。根據(jù)工作需要，涉及有關(guān)專業(yè)技術(shù)環(huán)節(jié)的審計時，采取購買服務(wù)方式，外聘專業(yè)技術(shù)人員參與審計工作。
（二）審計方式
建立常態(tài)化審計工作機制，依據(jù)審計法以及上級審計機關(guān)審計業(yè)務(wù)工作的相關(guān)要求、本級政府交辦審計事項、年度審計項目計劃，推動審計方式創(chuàng)新，采取獨立型審計、結(jié)合型審計、綜合性審計以及“定期審”、“輪流審”等多種審計方式，對政務(wù)信息系統(tǒng)進行經(jīng)常性審計監(jiān)督。
1. 專項審計調(diào)查。對一定時期內(nèi)政務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)、管理使用情況，采用審計項目獨立立項的方式組織專項審計調(diào)查，通過對政務(wù)信息系統(tǒng)相關(guān)資金使用情況、政務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)情況、政務(wù)信息資源管理使用情況以及政務(wù)信息系統(tǒng)安全管理情況進行全面審計和調(diào)查，并形成專項審計調(diào)查報告。
2. 年度審計項目計劃實施完結(jié)，匯總分析各類審計項目報告，對有關(guān)部門、單位審計發(fā)現(xiàn)的涉及政務(wù)信息系統(tǒng)的資金使用、建設(shè)、管理中存在的普遍性或突出問題，形成綜合性審計報告或?qū)徲媽蟆?br />
3. 結(jié)合本級預(yù)算執(zhí)行審計，對政府年度預(yù)算安排的政務(wù)信息系統(tǒng)專項資金預(yù)算執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，對稅收保障平臺數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)更新、數(shù)據(jù)利用情況進行審計監(jiān)督，有關(guān)審計情況構(gòu)成本級預(yù)算執(zhí)行審計報告、稅收征管情況審計報告內(nèi)容。
4. 結(jié)合部門預(yù)算審計，對部門（單位）政務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)、管理及相關(guān)資金使用情況進行審計監(jiān)督，有關(guān)審計情況構(gòu)成部門預(yù)算審計報告內(nèi)容。
5. 結(jié)合部門（單位）黨政領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計，對審計期間內(nèi)政務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)、管理及相關(guān)資金使用情況進行審計監(jiān)督，審計發(fā)現(xiàn)的有關(guān)突出問題構(gòu)成經(jīng)濟責任審計報告內(nèi)容。
（三）審計整改
加強審計發(fā)現(xiàn)突出問題的后續(xù)整改工作，有關(guān)專項審計調(diào)查報告、年度綜合性審計報告以及其他審計項目發(fā)現(xiàn)的突出問題、典型性問題及時報送市政府以及相關(guān)職能部門。
審計部門加強對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改工作，督促有關(guān)部門（單位）及時落實審計決定和審計建議，積極整改審計發(fā)現(xiàn)的有關(guān)問題，促進健全完善制度，加強內(nèi)部控制和管理，提高政務(wù)信息系統(tǒng)相關(guān)資金和政務(wù)信息系統(tǒng)、信息資源使用效率。
建立整改督辦機制，對整改的重點難點問題和整改不到位、久拖不決、屢查屢犯的問題納入政府督查督辦事項，促進審計查出問題限期整改。對審計發(fā)現(xiàn)的違紀違法問題或案件線索，依法及時移送有關(guān)部門處理。
五、審計工作要求
?。ㄒ唬┙y(tǒng)一思想，狠抓落實。政務(wù)信息資源是國家數(shù)據(jù)資源的重要組成，是支撐國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的重要基礎(chǔ)。推動政府數(shù)據(jù)共享是全面深化改革、轉(zhuǎn)變政府職能、創(chuàng)新社會管理和市場監(jiān)管的重要舉措。開展常態(tài)化的政務(wù)信息系統(tǒng)審計，有利于促進公共資金、公共資源安全高效使用，推動完善相關(guān)政策制度，充分發(fā)揮審計監(jiān)督在推動國家重大政策措施貫徹落實，更好地服務(wù)改革發(fā)展，維護經(jīng)濟秩序，促進經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展等方面的重要職能作用。
?。ǘ┓e極主動，配合審計。有關(guān)部門、單位要自覺接受審計、配合審計，依法、及時、全面提供審計所需的資料，向?qū)徲嫏C關(guān)提供與本單位、本系統(tǒng)履行職責相關(guān)的電子數(shù)據(jù)信息和必要的技術(shù)文檔，不得制定限制向?qū)徲嫏C關(guān)提供資料和開放計算機信息系統(tǒng)查詢權(quán)限的規(guī)定，已經(jīng)制定的應(yīng)予修訂或廢止。在現(xiàn)場審計階段，要為審計機關(guān)提供必要的工作環(huán)境。
（三）依法審計，嚴守紀律。堅持依法審計、文明審計、廉潔審計，嚴格遵守審計“八不準”紀律和有關(guān)廉政規(guī)定。審計機關(guān)要嚴格遵守保密紀律，對獲取的資料以及審計涉及到政務(wù)信息系統(tǒng)相關(guān)的工作和業(yè)務(wù)關(guān)鍵信息，應(yīng)嚴格保密。
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