（2018年4號 總第62號）

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十七條的規(guī)定，常州市審計局自2018年3月15日至4月27日，對2015年至2017年常州市市級現(xiàn)代服務業(yè)發(fā)展專項資金管理和使用情況進行了審計調查?，F(xiàn)將審計調查結果公告如下：

一、基本情況及總體評價

2015至2017年，市本級預算安排專項資金合計11200萬元，其中：2015年、2016年均為3800萬元，2017年3600萬元，實際下達資金8516.41萬元，2017年未及時下達資金2683.59萬元已被市財政局收回。2015至2017年，專項資金共補貼102個項目（其中：2015年39個，2016年61個，2017年2個）。

審計調查結果表明，市發(fā)改委、市財政局等部門制定和修訂服務業(yè)發(fā)展政策，通過扶持重點平臺項目、開展人才培訓和產業(yè)對接等多項措施，穩(wěn)步推進服務業(yè)發(fā)展。但調查中也發(fā)現(xiàn)，專項資金在預算執(zhí)行、項目實施和監(jiān)管、資金使用、政策制定等方面有待改進和提高。

二、審計調查發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）預算執(zhí)行不嚴，2017年部分專項資金未下達。2017年，市發(fā)改委未執(zhí)行市本級財政支出預算執(zhí)行管理規(guī)定，導致專項資金2463.50萬元未能下達，涉及56個項目。

（二）違規(guī)撥付專項資金。市、區(qū)兩級發(fā)改部門在少數(shù)項目前期審核、評審、后期監(jiān)管等方面，未能嚴格執(zhí)行專項資金管理辦法。“常州國際醫(yī)療器械城一期”項目，前期審核不嚴，項目不符合申報條件獲得專項資金補助（計劃），后期在未辦理竣工驗收的情況下，全額獲得了服務業(yè)專項資金130萬元；江蘇誠通物流公司和常州旭榮針織印染公司不符合《重點物流企業(yè)認定辦法》和《制造業(yè)服務化示范企業(yè)認定辦法》的相關條件，評審把關不嚴，分別獲得專項資金30萬元和15萬元；鐘樓區(qū)“南方汽配城項目”，未經(jīng)工程竣工驗收，向其撥付服務業(yè)補助類資金52萬元，目前該項目已停工、實施單位已申請破產，資金已難以收回。在平臺項目尚未落實的情況下，撥付常州市創(chuàng)意產業(yè)基地管理委員會“互聯(lián)網(wǎng)平臺經(jīng)濟集聚區(qū)項目”資金100萬元，截至審計日，資金尚未使用。

（三）法規(guī)執(zhí)行不嚴。一是未嚴格執(zhí)行政府采購制度。市發(fā)改委的培訓項目352.50萬元、咨詢服務項目39.7萬元，天寧街道、南大街街道的測繪地理信息項目各25萬元，均未實施政府采購；二是資金使用不合規(guī)。市發(fā)改委在撥付給市創(chuàng)意產業(yè)基地管理委員會的服務業(yè)綜合改革試點專項資金中列支培訓費用43.01萬元；三是合同管理不嚴。天寧街道、南大街街道分別與常州市測繪院簽訂了2份測繪地理信息項目合同，未按約定時間完成合同；2016年市發(fā)改委與市招標代理中心簽訂的評審合同，未對評審費用標準及支付方式進行約定，實際支付15.2萬元；四是結余資金未及時上繳。市人事培訓中心服務業(yè)人才培訓資金結余15.25萬元，應收繳財政；市統(tǒng)計局下?lián)苄卤焙顽姌菂^(qū)統(tǒng)計局的服務業(yè)統(tǒng)計專項資金結余分別為36.9萬元和15.56萬元，需由市統(tǒng)計局清理確認，不需使用資金應及時上繳市財政。

三、審計建議

（一）改進項目申報管理，嚴格項目評審，加強項目后續(xù)監(jiān)管。市發(fā)改委等相關部門要研究改進服務業(yè)項目申報確定的管理方式，創(chuàng)新項目申報與受理途徑，提高項目確認時效，以確保項目資金預算按期執(zhí)行。要加強項目審核，嚴把評審質量。要建立定期督查機制，加大對項目監(jiān)管力度，及時堵塞漏洞，防止財政資金損失。

（二）增強法規(guī)意識，加強專項資金使用管理。市發(fā)改等相關部門要在管好、用好專項資金的同時，研究建立項目單位資金使用情況定期報告機制，加強對專項資金的管理，嚴格執(zhí)行政府采購制度，并督促相關單位按照規(guī)定使用資金，確保專項資金使用規(guī)范、有序。

（三）要進一步梳理和完善相關制度。市發(fā)改等相關部門要對現(xiàn)行服務業(yè)發(fā)展專項資金的各項配套管理制度作進一步梳理，對實際工作中無法量化、難以操作的條款，在科學論證的基礎上進行修訂完善，以便精準發(fā)揮專項資金的扶持作用。要強化問責追究機制，對違反財政專項資金使用管理的相關責任人啟動問責機制，以確保財政扶持政策落到實處。

四、審計處理及整改情況

對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，常州市審計局已依法出具審計調查報告，提出處理意見。各被審計單位高度重視審計意見，目前相關問題正在整改落實中。

常州市審計局

2018年12月10日

（此件公開發(fā)布）

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