各處室：

    《常州市審計局經(jīng)費審核報銷暫行規(guī)定》已經(jīng)局長辦公會議討論通過，現(xiàn)予印發(fā)，請遵照執(zhí)行。

    常州市審計局

    2015年5月13日

 常州市審計局經(jīng)費審核報銷暫行規(guī)定

    為進一步加強局內(nèi)部經(jīng)費管理，規(guī)范各項經(jīng)費報銷程序，合理控制經(jīng)費開支，根據(jù)機關(guān)財務管理制度及本局的實際情況制定本規(guī)定。

    一、經(jīng)費管理

    1. 局經(jīng)費由辦公室統(tǒng)一管理。包括財政核撥的各項行政經(jīng)費、上級下?lián)艿膶ｍ椯Y金以及局工會的各項經(jīng)費。經(jīng)費的管理由局長全面負責，明確一名領(lǐng)導協(xié)管局財務工作。經(jīng)費報銷必須由經(jīng)辦、審核、審批人簽字同意方可報銷。

    2. 每年年底，監(jiān)察室組織對局全年的經(jīng)費支出情況進行一次全面檢查，并在局黨組會上通報檢查結(jié)果。

    二、經(jīng)費審批權(quán)限

    每筆支出按下列規(guī)定的權(quán)限審批：報銷金額在500元以下的，由辦公室主任簽批；報銷金額在500元至1萬元以內(nèi)的，涉及正常的辦公、開展審計業(yè)務等經(jīng)費支出由協(xié)管財務領(lǐng)導簽批；支出金額在1萬元以上的以及所有涉及職工福利、獎勵等的支出，由局長簽批。

    三、經(jīng)費支出審批

    1. 辦公費：辦公費主要是指維持局日常工作需要而發(fā)生的購置辦公用品等方面的支出。辦公費報銷時應由辦公室經(jīng)辦人填寫報銷單，并附購置辦公用品等清單，經(jīng)辦公室主任審核后，按經(jīng)費審批權(quán)限簽批報銷。匯編資料、培訓教材等印刷事項，應由承辦處室填寫《資料印刷審批表》，并由處室負責人審核、處室分管領(lǐng)導簽字后由辦公室統(tǒng)一印付。

    2. 差旅費：工作人員外出參加會議或培訓、因公出差或交流學習、外出審計、外派或?qū)嵙晵炻毜仁马?，應嚴格按照《常州市市級機關(guān)差旅費管理辦法》（常財行〔2014〕6號）執(zhí)行（詳見差旅費報銷細則）。由出差人員如實填寫《因公出差審批表》，經(jīng)所在處室負責人、處室分管領(lǐng)導、辦公室主任、協(xié)管財務領(lǐng)導簽字同意（預算支出在1萬元以上的需由局長批準）方可出差。涉及外出培訓，還需由人教處審批備案。費用報銷時，經(jīng)辦公室主任審核、財務人員復核后，按經(jīng)費審批權(quán)限簽批報銷。

    3. 會議培訓費：局統(tǒng)一組織或各處室自行組織的會議、業(yè)務培訓等，應嚴格按照《常州市市級機關(guān)會議管理辦法》（常辦發(fā)〔2014〕39號）、《常州市市級機關(guān)培訓費管理辦法》（常財行〔2014〕7號）的規(guī)定開支范圍和標準執(zhí)行。由承辦處室填寫《會議（培訓）審批表》，經(jīng)處室分管領(lǐng)導、辦公室主任、協(xié)管財務領(lǐng)導、簽字同意（預算支出在1萬元以上的需由局長批準）方可組織。涉及組織業(yè)務培訓或參加有關(guān)部門安排的專項培訓，還需由人教處審核備案。費用報銷時，須提供會議培訓通知、人員簽到表等原始單據(jù)經(jīng)辦公室主任審核、財務人員復核后，按經(jīng)費審批權(quán)限簽批報銷。

    4. 接待費：局接待工作由辦公室統(tǒng)一負責，并嚴格按市委辦、市政府辦《關(guān)于規(guī)范和改進公務接待工作的規(guī)定（試行）》（常辦發(fā)〔2013〕57號）做好接待工作。費用報銷時，由辦公室負責接待人員填寫報銷單，后附《公務接待審批單》等相關(guān)事項清單，經(jīng)辦公室主任審核后，按經(jīng)費審批權(quán)限簽批報銷。

    5. 因公出國費：應嚴格執(zhí)行市財政局、市外事辦《因公臨時出國經(jīng)費管理辦法》（常財行〔2014〕5號）。由人教處、辦公室財務人員共同填寫《常州市因公出國（境）經(jīng)費預算審核表》，經(jīng)人教處處長、單位負責人簽字同意，方可辦理出國手續(xù)。費用報銷時，經(jīng)人教處處長、辦公室主任審核，按經(jīng)費審批權(quán)限簽批報銷。

    6. 其他日常經(jīng)費：其中公務用車和駕駛員費用的支出，由分管車輛和駕駛員工作的辦公室分管人員審核；計劃外用工人員工資由人教處審核、兒童醫(yī)療統(tǒng)籌費和幼托管理費由辦公室財務人員審核。費用報銷時，由辦公室主任把關(guān)，按上述規(guī)定簽批。

    7. 局信息化建設專項資金列支的計算機硬、軟件設備及維修資金，應由計算機處經(jīng)辦人、負責人以及該處分管領(lǐng)導簽字，辦公室主任把關(guān)，按上述規(guī)定簽批。

    8. 局政府工程項目復審專項支出，應分別由項目復審處室、經(jīng)辦人以及處室分管領(lǐng)導和業(yè)務監(jiān)督處、監(jiān)察室審核簽字，辦公室主任把關(guān)，并按上述規(guī)定簽批。

    9．局審計業(yè)務綜合考核等專項支出，經(jīng)局長辦公會議集體研究同意后，由法綜處經(jīng)辦、辦公室主任審核，按上述規(guī)定簽批。

    10. 嚴格執(zhí)行政府采購規(guī)定。凡涉及政府采購項目的支出，都應按規(guī)定程序辦理手續(xù)，由局財務報市財政審批后進行統(tǒng)一采購。

    四、本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。原《常州市審計局經(jīng)費報銷審核暫行規(guī)定》同時廢止。

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