各典當企業(yè)：

    根據(jù)《典當管理辦法》（商務部、公安部〔2005〕第8號令）、商務部《典當行業(yè)監(jiān)管規(guī)定》（商流通發(fā)〔2012〕423號）和省商務廳《關于開展2015年度典當企業(yè)年審工作的通知》（蘇商流通〔2016〕72號）文件要求，現(xiàn)就開展2015年度全市典當企業(yè)年審工作事項通知如下：

    一、年審企業(yè)的范圍

    2015年12月31日前在江蘇省常州市境內依法批準設立，并領取《典當經(jīng)營許可證》的典當企業(yè)及其分支機構，均屬于本次年審范圍。

    二、核查事項

    （一）實收資本有無虛假出資、抽逃資金現(xiàn)象；

    （二）資金來源有無非法集資、吸收或者變相吸收存款、從商業(yè)銀行以外的單位和個人借款等行為；

    （三）法人股東存續(xù)情況，股東與典當企業(yè)資金往來情況；

    （四）業(yè)務結構及放款行為，是否有超比例放款、超范圍經(jīng)營情況；

    （五）絕當物品處理程序是否符合規(guī)定，有無超范圍經(jīng)營；

    （六）典當業(yè)務是否按規(guī)定開具了全國統(tǒng)一當票，是否存在以合同代替當票和“帳外掛帳”現(xiàn)象，是否存在自行印制當票行為，開具的當票、續(xù)當憑證與真實的質押、抵押典當業(yè)務是否相對應；

    （七）是否存在當金利息預扣情況，利息及綜合費率收取是否超過規(guī)定范圍；

    （八）關于典當企業(yè)及其分支機構變更情況。

    三、年審企業(yè)需提交的材料

    （一）年審報告書（一式三份）；

    （二）具有法定資格的會計師事務所出具的年度財務審計報告（原件二份），包括資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和財務會計報表主要項目注釋等；典當企業(yè)設有分支機構的，審計報告應包括企業(yè)本部、分公司分別及合并的財務報表；

    （三）《典當經(jīng)營許可證》副本原件（一式二份）；

    （四）典當企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本復印件（一式二份）；

    （五）典當企業(yè)法人股東的營業(yè)執(zhí)照副本復印件（一式二份）；

    （六）年度總結報告，包括財務狀況、組織機構、內部管理、規(guī)范經(jīng)營、當票使用、遵守《典當管理辦法》及有關法律法規(guī)等情況（一式二份）。

    四、具體要求

    （一）各典當企業(yè)要如實填報有關報表和資料，嚴禁弄虛作假，確保上報資料真實、準確。

    （二）各典當企業(yè)從《典當行業(yè)信息監(jiān)管系統(tǒng)》上直接填報《服務業(yè)（典當行）統(tǒng)計年報綜合表》。

    （三）各典當企業(yè)要在市商務局指定會計師事務所范圍內選擇審計單位進行審計，并與其簽定審計合同。

    （四）對核查事項，在審計報告中要逐項說明。所有年審材料，請于2016年3月10日前報市商務局市場體系建設處。

    我們將對典當企業(yè)實際注資、出資人及出資額、持續(xù)資本、經(jīng)營地址變更、財務狀況及內部管理、統(tǒng)一當票使用、遵守《典當行年審辦法》等法律法規(guī)情況進行核實。如存在違反法律法規(guī)的行為，必須限期整改和糾正；存在嚴重違法行為的，將不予初審。

    常州市商務局

    2016年2月15日

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