各轄市、區(qū)人民政府，市各行政事業(yè)單位、市各商業(yè)銀行：

　　市財政局等部門制定的《常州市進一步深化和完善國庫單一賬戶體系實施方案》已經(jīng)市政府同意，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。

　　附件：常州市行政事業(yè)單位賬戶清理工作領(lǐng)導小組名單

二○一○年五月十三日

常州市進一步深化和完善國庫單一賬戶體系實施方案

市財政局 市監(jiān)察局 市審計局

中國人民銀行常州市中心支行

　　為進一步深化和完善財政國庫集中收付制度改革，加強財政監(jiān)督，提高財政資金使用透明度，根據(jù)《中共中央辦公廳國務院辦公廳印發(fā)<關(guān)于深入開展“小金庫”治理工作的意見>的通知》（中辦發(fā)〔2009〕18號）、《財政部關(guān)于進一步加強預算執(zhí)行管理的通知》（財庫〔2008〕1號）及《江蘇省財政廳關(guān)于進一步加強財政資金安全的意見》（蘇財辦〔2009〕38號）等相關(guān)文件精神，經(jīng)市政府研究決定，現(xiàn)就進一步深化和完善國庫單一賬戶體系相關(guān)事項通知如下：

　　一、指導思想

　　按照建立社會主義公共財政基本框架的要求，進一步深化和完善以國庫集中收付為主要形式的國庫單一賬戶體系，加強財政性資金的管理和監(jiān)督，更好地發(fā)揮政府的宏觀調(diào)控作用，完善懲治和預防腐敗體系長效機制，從源頭上預防和治理腐敗。

　　二、清理和規(guī)范單位銀行賬戶的范圍

　　本次賬戶清理的單位范圍是：市級黨政群機關(guān)、全額撥款（含全額納入預算管理）事業(yè)單位。

　　銀行賬戶清理范圍是：預算單位所有銀行賬戶（除預算單位零余額賬戶外），包括基本賬戶、專用賬戶以及單位按照工作需要開設(shè)的其他各類資金賬戶。

　　經(jīng)清理后除預算單位零余額賬戶、黨、團、工會、食堂、貸款、未完工的基本建設(shè)賬戶等專用賬戶以及經(jīng)批準予以保留的賬戶外，其他賬戶一律撤消。

　　各單位在國庫集中支付代理銀行開設(shè)的“預算單位零余額賬戶”作為其基本賬戶。

　　三、單位賬戶清理的實施步驟

　　預算單位賬戶清理分為三個階段：

　　第一，賬戶封存和清理登記階段。

　　1．7月1日起單位自行封存本次清理范圍的所有賬戶，封存賬戶一律不得辦理各項支出。

　　2．對賬、結(jié)清賬戶。各單位要在封存前將庫存現(xiàn)金繳存銀行，并將各種銀行、現(xiàn)金等會計憑證全部入賬，對銀行存款日記賬與銀行對賬單不一致的未達賬項，編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。

　　3．對所有賬戶進行全面清理登記，如實填報相關(guān)清理報表并附單位會計報表（6月份資產(chǎn)負債表、暫存（暫付）款項明細表（行政單位）、應付（預收）款項明細表（事業(yè)單位））及銀行對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表（復印件）經(jīng)單位主要負責人簽字并加蓋單位公章后報市財政部門。單位未到期的單位定期存單（折）、有價證券等，與市財政部門辦理定期存單（折）、有價證券交接手續(xù)，進行登記造冊、保管。

　　第二，審核界定、劃繳資金及銷戶階段。

　　財政部門對各單位上報的情況進行全面審核并提出處理意見。

　　單位根據(jù)財政部門的審核界定意見和“撤銷賬戶通知書”到有關(guān)銀行將應撤銷賬戶資金余額繳入財政專戶，辦理撤銷賬戶手續(xù)，并將銷戶資料、銀行已轉(zhuǎn)訖的轉(zhuǎn)賬單等返還財政部門。

　　第三，督查驗收階段。

　　市監(jiān)察局、審計局、中國人民銀行常州市中心支行、財政局將抽調(diào)人員組成督查組，對單位賬戶清銷情況進行督查驗收。

　　四、清理和規(guī)范銀行賬戶后的使用和管理

　　各單位清理撤消后劃入財政專戶管理的資金由財政部門實行統(tǒng)一管理、分戶核算、規(guī)范使用，所有資金收付活動都納入國庫單一賬戶體系。

　　五、工作要求

　　（一）各單位要切實加強領(lǐng)導，明確專人負責，落實工作責任，要充分認識完善國庫單一賬戶工作的重要性，實行一把手負責制，把此項工作擺上重要議事日程，與加強本單位（系統(tǒng)）黨風廉政建設(shè)和反腐敗工作緊密聯(lián)系起來，主管部門要組織好下屬單位的銀行賬戶清理工作。要制定具體措施，確保全面徹底，不留死角，嚴格按規(guī)定的時間和要求完成每一階段的工作任務。

　?。ǘ枨謇磴y行賬戶之機，轉(zhuǎn)移資金、突擊花錢、虛列支出、公款私存、隱瞞賬戶不報的；對應撤未撤的賬戶和應劃繳未劃繳的資金，以及弄虛作假，虛報結(jié)余項目，借機改變資金用途的，一經(jīng)核實，撤銷其賬戶，賬戶余額予以沒收，上交財政。同時對相關(guān)單位負責人和責任人嚴肅處理，涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)處理。

　?。ㄈ└魃虡I(yè)銀行應顧全大局，嚴格執(zhí)行賬戶清理的有關(guān)規(guī)定，對各單位按規(guī)定銷戶、劃轉(zhuǎn)資金應給予積極支持和配合，不得以任何理由，阻撓拖延單位清理撤并賬戶、劃轉(zhuǎn)資金；嚴格執(zhí)行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，監(jiān)督單位按規(guī)定劃轉(zhuǎn)資金，防止違法轉(zhuǎn)移資金等現(xiàn)象的發(fā)生。商業(yè)銀行不予配合或違反賬戶清理撤并工作規(guī)定的，由人民銀行常州市中心支行按有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)責任，財政部門將取消其財政性資金的代理銀行資格。

　　六、組織領(lǐng)導

　　市政府將成立常州市行政事業(yè)單位賬戶清理工作領(lǐng)導小組，市財政局、監(jiān)察局、審計局、中國人民銀行常州市中心支行等職能部門為成員，統(tǒng)一組織協(xié)調(diào)清理和規(guī)范工作。下設(shè)清理工作領(lǐng)導小組辦公室（辦公室設(shè)在財政部門），并由財政部門和人民銀行牽頭組織商業(yè)銀行建立聯(lián)絡(luò)員制度。各相關(guān)單位和部門要各司其職，密切配合，確保完善國庫單一賬戶管理工作的順利實施。

　　七、其他

　　具體管理辦法由常州市財政局另行制訂。

附件：

常州市行政事業(yè)單位賬戶清理

工作領(lǐng)導小組名單

　　為加強對行政事業(yè)單位賬戶清理和規(guī)范工作的組織領(lǐng)導，市政府決定成立常州市行政事業(yè)單位賬戶清理工作領(lǐng)導小組。成員名單如下：

　　組長：王偉成市長

　　副組長：趙忠齊市政府秘書長

　　朱志洪市財政局局長

　　成員：于憲平市監(jiān)察局局長

　　周效華市審計局局長

　　劉又林中國人民銀行常州市中心支行行長

　　領(lǐng)導小組辦公室設(shè)在市財政局，朱志洪同志兼任辦公室主任。

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