常州市審計(jì)局文件

常審發(fā)〔2006〕12號

常州市審計(jì)局關(guān)于2005年度審計(jì)業(yè)務(wù)綜合

考核和審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量考評情況的通報(bào)

各轄市、區(qū)審計(jì)局，市局各處室：

根據(jù)年度工作計(jì)劃和《常州市審計(jì)局關(guān)于2005年度審計(jì)業(yè)務(wù)綜合考核和審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量考評的通知》（常審發(fā)〔2005〕79號）及相關(guān)考核辦法，市局于2005年12月27日至2006年1月底，分別對各轄市、區(qū)審計(jì)局和市局各業(yè)務(wù)處2005年度的審計(jì)業(yè)務(wù)及審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量進(jìn)行了綜合考核和考評。

結(jié)果表明，2005年中，全市各級審計(jì)機(jī)關(guān)認(rèn)真貫徹全市審計(jì)工作會議精神，全面執(zhí)行6號令以及省廳和市局關(guān)于審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制的要求，切實(shí)規(guī)范審計(jì)行為，審計(jì)工作質(zhì)量和水平得到了新的提高。全市審計(jì)計(jì)劃完成情況較好；審計(jì)成果顯著，信息宣傳、審計(jì)統(tǒng)計(jì)、審計(jì)檔案、公文管理等各項(xiàng)基礎(chǔ)工作都得到了進(jìn)一步的加強(qiáng)，并取得了新的成績。但考核、考評中也發(fā)現(xiàn)一些問題和不足?，F(xiàn)將考核情況通報(bào)如下，請各單位、部門認(rèn)真對照，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，揚(yáng)長避短，進(jìn)一步做好2006年的各項(xiàng)工作，全面提升審計(jì)工作質(zhì)量和水平。

一、綜合考核情況

（一）審計(jì)成果的考核

一是審計(jì)報(bào)告批示情況。2005年中，全市各級審計(jì)機(jī)關(guān)被批示的審計(jì)文字材料共有68篇，較好地體現(xiàn)了審計(jì)報(bào)告的價(jià)值和作用。但是，批示內(nèi)容過于簡單、有的僅有領(lǐng)導(dǎo)簽名，沒有批示內(nèi)容。

二是審計(jì)信息宣傳工作情況。存在的主要問題：報(bào)送時(shí)間分布不均衡。絕大多數(shù)信息報(bào)送集中在年底或考核前，平時(shí)的信息量很少，影響了審計(jì)信息的時(shí)效和價(jià)值。上報(bào)信息的質(zhì)量有待進(jìn)一步提高，應(yīng)盡量減少動態(tài)的、單個(gè)的、非業(yè)務(wù)性的信息。

（二）審計(jì)基礎(chǔ)工作考核情況

審計(jì)科研工作。2005年中，全市上報(bào)的審計(jì)論文數(shù)量較多，但質(zhì)量參差不齊。在上報(bào)時(shí)間上，也過于集中在年底。

審計(jì)統(tǒng)計(jì)工作。統(tǒng)計(jì)軟件的應(yīng)用水平有所提高，但部分報(bào)表的指標(biāo)填列和反映不夠正確和完整，統(tǒng)計(jì)分析質(zhì)量有待提高。

審計(jì)公文質(zhì)量。存在的共性問題：一是審計(jì)報(bào)告的封面制作尚欠規(guī)范；二是對上級機(jī)關(guān)報(bào)送的公文未按公文格式行文；三是附件標(biāo)注不夠規(guī)范：有的有附件但在正文中沒有標(biāo)注，有的附件名稱前后不一致，有的附件用其他方式表示等。此外，檢查中還發(fā)現(xiàn)個(gè)別單位沒有上行文的紅頭紙，部分案卷在引文順序、層次結(jié)構(gòu)的標(biāo)識、主題詞、頁面排版等方面存在不規(guī)范的現(xiàn)象。

審計(jì)檔案工作。2005年，全市審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)檔案工作取得了新的成績，特別是市局和金壇市、溧陽市、武進(jìn)區(qū)審計(jì)局的審計(jì)檔案工作又上了一個(gè)新的臺階，在省審計(jì)廳、市檔案局組織的達(dá)標(biāo)升級復(fù)查中，一次性通過江蘇省檔案一級驗(yàn)收，被評為江蘇省檔案一級單位。其他單位的審計(jì)檔案工作也日趨規(guī)范。但歸檔中的一些細(xì)節(jié)問題，如，案卷目錄的書寫、卷內(nèi)目錄名稱的使用(正確的應(yīng)為“卷內(nèi)文件目錄”)以及三個(gè)單元間沒有隔頁紙等還需重視并糾正；此外，檔案案卷中出現(xiàn)紅筆字跡，在此重申，鉛筆、紅筆和圓珠筆字跡不得在檔案案卷中出現(xiàn)。

審計(jì)信息化建設(shè)情況。2005年，各級審計(jì)機(jī)關(guān)對審計(jì)信息化建設(shè)十分重視，紛紛采取各種有效措施，加大了審計(jì)信息化尤其是計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)運(yùn)用的工作力度，使我市審計(jì)信息化建設(shè)特別是計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)工作取得了實(shí)質(zhì)性的突破和進(jìn)展，受到了審計(jì)署、省廳的表彰和肯定。但是，計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)的應(yīng)用情況很不平衡，個(gè)別部門對計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)的重視程度有待進(jìn)一步提高。

（三）審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量考評情況

2005年中，各轄市、區(qū)局及市局各業(yè)務(wù)處高度重視6號令和《常州市審計(jì)局關(guān)于<江蘇省審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量考評辦法(試行)>的實(shí)施意見》(常審發(fā)〔2005〕34號)的貫徹執(zhí)行，全面推行了審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制制度，審計(jì)執(zhí)法行為不斷規(guī)范，審計(jì)質(zhì)量進(jìn)一步提高，審計(jì)日記和新的審計(jì)報(bào)告格式等都得到了較好的運(yùn)用?？己酥邪l(fā)現(xiàn)的主要不足：一是部分項(xiàng)目審前調(diào)查的內(nèi)容不夠詳盡；二是部分審計(jì)工作底稿要素不全，未對審計(jì)事項(xiàng)作結(jié)論性的表述；三是對審計(jì)方案重視程度不夠，部分項(xiàng)目的審計(jì)方案過于簡單；四是有關(guān)審計(jì)事項(xiàng)取證不夠充分；三是對審計(jì)日記、審計(jì)證明材料、審計(jì)工作底稿三者關(guān)系的理解和處理尚不到位，重復(fù)現(xiàn)象較多，且審計(jì)日記補(bǔ)記的現(xiàn)象較多。

二、關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)審計(jì)業(yè)務(wù)及項(xiàng)目質(zhì)量控制的要求

為進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)審計(jì)業(yè)務(wù)工作，強(qiáng)化審計(jì)質(zhì)量控制，促進(jìn)審計(jì)工作整體水平的不斷提高，針對考核檢查中發(fā)現(xiàn)的問題提出以下意見，希貫徹執(zhí)行：

（一）加強(qiáng)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理。審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃一經(jīng)下達(dá)，應(yīng)努力按時(shí)完成。尤其是省以上審計(jì)和調(diào)查項(xiàng)目，必須按上級審計(jì)機(jī)關(guān)統(tǒng)一要求的時(shí)間完成。自定的審計(jì)和調(diào)查項(xiàng)目計(jì)劃，一般情況下也應(yīng)按時(shí)完成，年度內(nèi)確需調(diào)整的項(xiàng)目計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)在本年度11月中旬統(tǒng)一辦理調(diào)整手續(xù)，并報(bào)市局法制綜合處核準(zhǔn)。

（二）加強(qiáng)和改進(jìn)信息宣傳工作。針對我市審計(jì)信息在全省處于較后位置的現(xiàn)狀，在2006年中，各部門一要努力增加審計(jì)信息的報(bào)送數(shù)量，特別是上級審計(jì)機(jī)關(guān)統(tǒng)一組織實(shí)施的項(xiàng)目，在審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束后，應(yīng)根據(jù)上級審計(jì)機(jī)關(guān)的要求，及時(shí)組織人員撰寫并上報(bào)相關(guān)的審計(jì)信息。二要大力減少應(yīng)付式的、湊數(shù)量的單個(gè)信息，注重信息的綜合性，提高信息的質(zhì)量，爭取有更多的信息被上級審計(jì)機(jī)關(guān)和地方黨委、政府采用。三要改進(jìn)審計(jì)信息的組織和報(bào)送方式，各轄市、區(qū)審計(jì)局在向市局報(bào)送信息的同時(shí)可直接向省審計(jì)廳、審計(jì)署和《中國審計(jì)報(bào)》投稿，所有審計(jì)信息在報(bào)送前必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審簽。

（三）進(jìn)一步重視各項(xiàng)基礎(chǔ)工作。一要繼續(xù)重視審計(jì)科研工作。要根據(jù)市局下達(dá)的科研計(jì)劃(另行下達(dá))要求，組織力量，落實(shí)責(zé)任，分解任務(wù)，確保科研任務(wù)按時(shí)完成，并努力提高審計(jì)科研和論文的質(zhì)量。二要認(rèn)真做好審計(jì)統(tǒng)計(jì)工作。今年，審計(jì)署將對審計(jì)統(tǒng)計(jì)報(bào)表的格式和填表口徑進(jìn)行改革，并使用統(tǒng)一的、新的統(tǒng)計(jì)報(bào)表軟件。省審計(jì)廳將對審計(jì)統(tǒng)計(jì)工作開展培訓(xùn)。各單位、各部門的統(tǒng)計(jì)員要以此為契機(jī)，切實(shí)加強(qiáng)對新統(tǒng)計(jì)軟件和報(bào)表的學(xué)習(xí)，掌握編報(bào)要點(diǎn)，認(rèn)真做好本單位、本部門的統(tǒng)計(jì)工作，以準(zhǔn)確地反映和統(tǒng)計(jì)審計(jì)成果。同時(shí)，各單位、部門要充分利用統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，加強(qiáng)綜合分析，寫出高質(zhì)量的分析報(bào)告。三要做好審計(jì)機(jī)關(guān)檔案工作。各轄市審計(jì)局要鞏固現(xiàn)有的工作成果和成績，堅(jiān)持長效管理；各區(qū)審計(jì)局要嚴(yán)格貫徹執(zhí)行《審計(jì)檔案工作準(zhǔn)則》(審計(jì)署3號令)，并積極對照6號令中對審計(jì)檔案工作的要求及《江蘇省檔案局關(guān)于印發(fā)江蘇省檔案工作等級評定試行辦法的通知》(蘇檔〔2003〕106號)精神，加強(qiáng)檔案工作，努力使檔案工作再上一個(gè)新臺階。四要進(jìn)一步提高審計(jì)公文質(zhì)量。要組織審計(jì)人員學(xué)習(xí)國務(wù)院《國家行政機(jī)關(guān)公文處理辦法》（國發(fā)〔2000〕23號）和審計(jì)署、省審計(jì)廳有關(guān)文件規(guī)定，認(rèn)真理解和掌握行文規(guī)則、文種使用、語言表達(dá)以及審計(jì)報(bào)告封面的制作、各種標(biāo)識、版記的運(yùn)用等規(guī)定和要求，切實(shí)提高審計(jì)公文質(zhì)量。

（四）加強(qiáng)審計(jì)法制建設(shè)，提高審計(jì)法制工作水平

各級審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)切實(shí)加強(qiáng)審計(jì)工作法制化、規(guī)范化、科學(xué)化建設(shè)。一要加強(qiáng)對《審計(jì)法》(修正稿)和《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，做到準(zhǔn)確把握，切實(shí)執(zhí)行。二要確立求真務(wù)實(shí)、嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng)，嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制辦法，突出抓好審計(jì)項(xiàng)目的審前調(diào)查、審計(jì)日記和審計(jì)報(bào)告等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，切實(shí)提高審計(jì)質(zhì)量控制水平。三要加強(qiáng)調(diào)查研究，加快制定出臺有關(guān)規(guī)范性文件和獎懲辦法。四要建立健全業(yè)務(wù)工作考核評比制度，組織開展優(yōu)秀審計(jì)案例、優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目、優(yōu)秀審計(jì)成果等評比工作，促進(jìn)提高審計(jì)質(zhì)量。五要依照規(guī)定的程序和政府的要求，因地制宜地推行審計(jì)結(jié)果公告制度，把審計(jì)監(jiān)督與群眾監(jiān)督、輿論監(jiān)督結(jié)合起來，提高審計(jì)工作效果。

（五）加強(qiáng)審計(jì)信息化建設(shè)，強(qiáng)力推進(jìn)計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)

各級審計(jì)機(jī)關(guān)要按照署、省工作會議的精神和去年全市審計(jì)工作座談會的要求，切實(shí)抓好審計(jì)信息化建設(shè)，重點(diǎn)要強(qiáng)力推進(jìn)計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)。一要狠抓計(jì)算機(jī)人才的培養(yǎng)，通過多種途徑，采取各種措施，提高審計(jì)人員的計(jì)算機(jī)審計(jì)水平。二要加大現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)(AO審計(jì)軟件)的運(yùn)用力度，結(jié)合審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制和優(yōu)秀項(xiàng)目評比的要求，推廣和使用計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)，力爭達(dá)到省廳提出的“AO系統(tǒng)在審計(jì)項(xiàng)目中的使用覆蓋面，市級要達(dá)到80%以上，縣級要達(dá)到50%以上”的要求。三要繼續(xù)做好AO審計(jì)應(yīng)用實(shí)例和計(jì)算機(jī)審計(jì)專家經(jīng)驗(yàn)的征集工作，并開展演示和評選活動。此外，還要積極創(chuàng)造條件，加強(qiáng)聯(lián)網(wǎng)審計(jì)的研究和探索。

                           二○○六年三月二十一日

主題詞：審計(jì)  業(yè)務(wù)  考核  通報(bào)

局內(nèi)分送：局領(lǐng)導(dǎo)（5），法制綜合處（1），存（2）。

常州市審計(jì)局辦公室              2006年3月21日印發(fā)

掃一掃在手機(jī)打開當(dāng)前頁