常審發(fā)〔2012〕78號

市局各處室：

    《常州市審計(jì)局審計(jì)整改工作實(shí)施辦法》經(jīng)局長辦公會(huì)議討論通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

    常州市審計(jì)局

    2012年12月24日

    常州市審計(jì)局審計(jì)整改工作實(shí)施辦法

    第一條為了進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改工作，建立長效管理機(jī)制，推動(dòng)審計(jì)整改依法落實(shí)到位，根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》、《中華人民共和國審計(jì)法實(shí)施條例》、《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》、《中華人民共和國國家審計(jì)準(zhǔn)則》、《江蘇省審計(jì)條例》、《江蘇省審計(jì)廳關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改工作的意見》及有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

    第二條本辦法所稱審計(jì)整改，是指審計(jì)機(jī)關(guān)依據(jù)《審計(jì)法》及其他有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件的規(guī)定所作出的審計(jì)決定、審計(jì)報(bào)告、審計(jì)移送處理書等有關(guān)審計(jì)文書中需要被審計(jì)單位執(zhí)行、采納和糾正或有關(guān)部門配合落實(shí)的事項(xiàng)。

    第三條落實(shí)審計(jì)整改工作，實(shí)行統(tǒng)一管理、分工負(fù)責(zé)。

    各業(yè)務(wù)處室負(fù)責(zé)做好與本處室審計(jì)項(xiàng)目有關(guān)的審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定中審計(jì)整改事項(xiàng)的落實(shí)工作，負(fù)責(zé)向有關(guān)部門、單位提出的移送處理書的督促落實(shí)工作。

    審計(jì)業(yè)務(wù)監(jiān)督處負(fù)責(zé)做好審計(jì)整改情況的收集、匯總和檢查、督辦工作。

    第四條落實(shí)審計(jì)整改工作的內(nèi)容：

    （一）執(zhí)行審計(jì)決定書中作出的處理處罰決定情況；

    （二）對審計(jì)報(bào)告中要求被審計(jì)單位自行糾正事項(xiàng)采取措施的情況；

    （三）根據(jù)審計(jì)報(bào)告中的審計(jì)建議采取措施的情況；

    （四）對審計(jì)移送處理書中移送處理事項(xiàng)采取措施的情況；

    （五）其他需要整改的情況。

    第五條各業(yè)務(wù)處室應(yīng)在審計(jì)整改事項(xiàng)截止期限內(nèi)，督促被審計(jì)單位執(zhí)行審計(jì)整改事項(xiàng)，并提供必要的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

    在審計(jì)整改期滿之日起10日內(nèi)，根據(jù)被審計(jì)單位提供的《審計(jì)整改報(bào)告》，各業(yè)務(wù)處室應(yīng)檢查被審計(jì)單位審計(jì)整改事項(xiàng)的執(zhí)行情況，收集被審計(jì)單位執(zhí)行審計(jì)整改的相關(guān)資料，根據(jù)檢查結(jié)果填寫《XXX項(xiàng)目審計(jì)整改情況表》（見附件，以下簡稱《情況表》），綜合反映被審計(jì)單位審計(jì)整改事項(xiàng)的執(zhí)行情況，對審計(jì)結(jié)果未執(zhí)行或落實(shí)的審計(jì)項(xiàng)目，分別具體列明情況、原因和下一步準(zhǔn)備采取的措施，并提出意見。對難以整改的審計(jì)項(xiàng)目，相關(guān)業(yè)務(wù)處室應(yīng)查明原因，提出相應(yīng)的措施?！肚闆r表》經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(bào)送業(yè)務(wù)監(jiān)督處備案。檢查結(jié)束后，相關(guān)材料歸入該審計(jì)項(xiàng)目檔案。

    對于審計(jì)移送處理事項(xiàng)，各業(yè)務(wù)處室應(yīng)加強(qiáng)與移送部門的溝通和協(xié)調(diào)，及時(shí)掌握和收集移送處理事項(xiàng)的處理結(jié)果，并及時(shí)報(bào)業(yè)務(wù)監(jiān)督處備案。

    第六條審計(jì)業(yè)務(wù)監(jiān)督處應(yīng)督促各相關(guān)業(yè)務(wù)處室及時(shí)填寫并報(bào)送《情況表》。并對各業(yè)務(wù)處室報(bào)送的《情況表》進(jìn)行整理和匯總，每半年（5月底和11月底）向?qū)徲?jì)局報(bào)告一次審計(jì)整改落實(shí)情況。同時(shí)，根據(jù)各業(yè)務(wù)處室報(bào)送的情況，有重點(diǎn)地選擇一些審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行抽查。

    第七條審計(jì)局根據(jù)審計(jì)整改情況，定期或不定期選擇重大項(xiàng)目審計(jì)整改的落實(shí)情況，及時(shí)向市審計(jì)整改工作聯(lián)席會(huì)議報(bào)告，由聯(lián)席會(huì)議決定成立督查組進(jìn)行督查。涉及經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的整改情況，定期向市經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議報(bào)告。

    第八條各處室要將審計(jì)整改檢查工作納入重要工作日程，各處室處長為審計(jì)整改檢查工作的第一責(zé)任人。落實(shí)審計(jì)整改工作，列為各處室年度目標(biāo)考核和審計(jì)項(xiàng)目評優(yōu)的重要依據(jù)。

    第九條本辦法由審計(jì)業(yè)務(wù)監(jiān)督處負(fù)責(zé)解釋。

    第十條本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。

    附件：《XXX項(xiàng)目審計(jì)整改情況表》

    附件

    ___＿項(xiàng)目審計(jì)整改情況表

    分管領(lǐng)導(dǎo)審批：                        年  月  日

    （注：對于整改情況內(nèi)容比較多的，可以以書面報(bào)告的形式撰寫，并應(yīng)將上述事項(xiàng)涵蓋）