常審發(fā)〔2013〕63號

各轄市（區(qū)）審計局，市局各處室：

    《常州市審計機(jī)關(guān)OA和AO信息交互管理試行辦法》已經(jīng)局長辦公會議討論通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

   常州市審計局

    2013年6月9日
常州市審計機(jī)關(guān)OA和AO信息交互管理辦法（試行）

        為進(jìn)一步加強(qiáng)審計業(yè)務(wù)管理，提高審計工作質(zhì)量，充分發(fā)揮《審計管理系統(tǒng)》（以下簡稱OA）與《現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)》（以下簡稱AO）的作用，規(guī)范兩個系統(tǒng)之間的信息交互，根據(jù)《審計署關(guān)于印發(fā)審計機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)流程無紙化實施指南——計算機(jī)審計實務(wù)公告第6號的通知》等有關(guān)規(guī)定制訂本辦法。

    一、交互內(nèi)容和適用范圍

    OA與AO信息交互的內(nèi)容主要包括：審計項目信息、審計實施現(xiàn)場資料，被審計單位資料庫、審計專家經(jīng)驗，以及其他需要交互的資料或數(shù)據(jù)。

    審計現(xiàn)場與審計機(jī)關(guān)交互流程是審計組及時報告現(xiàn)場工作并獲得審計機(jī)關(guān)具體指示的過程。審計機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)充分運(yùn)用信息化手段，使交互流程在保障審計質(zhì)量方面發(fā)揮作用。審計組和部門領(lǐng)導(dǎo)、審計機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)在自己的職權(quán)范圍內(nèi)履行交互職責(zé)。

    本辦法適用于全市審計機(jī)關(guān)，并從文件印發(fā)之日起試行。

    二、交互職責(zé)

    （一）計劃管理部門負(fù)責(zé)在OA中錄入審計項目相關(guān)信息，確保審計項目信息的完整性和準(zhǔn)確性；在審計項目終結(jié)時，督促各單位和部門對被審單位資料庫進(jìn)行更新。

    （二）計算機(jī)管理部門或計算機(jī)審計處負(fù)責(zé)對OA與AO的交互提供技術(shù)支持和網(wǎng)絡(luò)、計算機(jī)軟硬件設(shè)備的安全運(yùn)行保障。

    （三）各業(yè)務(wù)部門按照規(guī)定實施項目審計和管理，按時上傳現(xiàn)場審計資料，及時查看領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)或反饋意見。

    （四）分管局領(lǐng)導(dǎo)、各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)及時查閱審計現(xiàn)場數(shù)據(jù)包，及時做出反饋或批復(fù)意見，指導(dǎo)現(xiàn)場審計工作。

    （五）法制部門在審計項目復(fù)核、審核過程中，應(yīng)認(rèn)真核對數(shù)據(jù)包，凡是數(shù)據(jù)包中未作審計底稿、審計證據(jù)等審計事項審核記錄的內(nèi)容，不得上審計報告，嚴(yán)格把好審計證據(jù)、審計報告的質(zhì)量關(guān)。

    三、交互實施

    （一）審計實施前的信息交互

    在審計準(zhǔn)備階段，各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人根據(jù)審計項目計劃在OA中指定各項目的審計組長、主審及審計組成員。審計組在OA審計項目資料樹中起草完成審計實施方案、審計通知書等。

    在審計組進(jìn)點(diǎn)前，審計組組長或主審負(fù)責(zé)AO項目信息初始化工作，將審計項目基本信息、審計項目組成員信息等從OA下載到AO中；將被審計單位信息、審計專家經(jīng)驗數(shù)據(jù)包從OA導(dǎo)入到AO中；根據(jù)審計實施方案進(jìn)行審計事項細(xì)化、安排項目進(jìn)度和人員分工等。在完成上述工作后，再將AO審計項目信息資料導(dǎo)出分發(fā)給審計組其他成員。

    （二）審計實施過程中的現(xiàn)場資料交互

    審計組組長或主審根據(jù)審計實施進(jìn)度，適時收集、匯總和審查審計組成員在審計實施過程中形成的審計工作底稿、審計證據(jù)等，并填寫《現(xiàn)場審計情況報告表》（格式見附件），通過AO的項目管理模塊生成審計現(xiàn)場數(shù)據(jù)包，統(tǒng)一打包上傳到OA系統(tǒng)中，向領(lǐng)導(dǎo)請示或報告階段性工作完成情況。原則上每個項目安排在審計實施的期中和期末撤出審計點(diǎn)前各上傳一次，對審計實施時間不超過一周的項目可只安排回局后上傳一次，對重點(diǎn)審計項目可以根據(jù)需要增加上傳次數(shù)。

    審計組上傳的資料，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)在最短的時間內(nèi)審查并提出明確意見。分管局領(lǐng)導(dǎo)在業(yè)務(wù)處室負(fù)責(zé)人提出意見后對項目做出批示。業(yè)務(wù)處室負(fù)責(zé)人任審計組組長的，分管局領(lǐng)導(dǎo)直接對上傳資料做出批示。

    （三）審計實施結(jié)束后的信息交互

    審計項目實施結(jié)束后，審計組組長或主審應(yīng)將審計組形成的全部工作底稿、審計證據(jù)（按重要性原則確定）等，生成完整的電子檔案上傳到OA系統(tǒng)中，供項目復(fù)核使用。

    項目終結(jié)后，各業(yè)務(wù)部門應(yīng)生成審計臺賬數(shù)據(jù)包、被審計單位數(shù)據(jù)包、審計項目檔案數(shù)據(jù)包，并上傳到OA系統(tǒng)中，進(jìn)行數(shù)據(jù)庫更新、統(tǒng)計和歸檔工作。

    附件：現(xiàn)場審計情況報告表

附件

現(xiàn)場審計情況報告表

報告人：                             年   月   日