常商建[2017]23號

各典當企業(yè)：

根據(jù)《典當管理辦法》（商務(wù)部、公安部〔2005〕第8號令）、和《典當行業(yè)監(jiān)管規(guī)定》（商流通發(fā)〔2012〕423號）和省商務(wù)廳《關(guān)于開展2016年度典當企業(yè)年審工作的通知》（蘇商流通〔2017〕72號）文件要求，現(xiàn)就開展2016年度全市典當企業(yè)年審工作事項通知如下：

一、年審企業(yè)的范圍

2016年12月31日前在江蘇省常州市境內(nèi)依法批準設(shè)立，并領(lǐng)取《典當經(jīng)營許可證》的典當企業(yè)及其分支機構(gòu)，均屬于本次年審范圍。

二、重點核查事項

（一）實收資本。有無虛假出資、抽逃資金現(xiàn)象；

（二）資金來源。有無非法集資、吸收或者變相吸收存款、從商業(yè)銀行以外的單位和個人借款等行為；

（三）法人股東存續(xù)情況，股東與典當企業(yè)資金往來情況；

（四）業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)及放款行為。是否有超比例放款、超范圍經(jīng)營情況；

（五）絕當物品處理。絕當物品處理程序是否符合規(guī)定，有無超范圍經(jīng)營；

（六）當票使用情況。典當業(yè)務(wù)是否按規(guī)定開具了全國統(tǒng)一當票，是否存在以合同代替當票和“賬外掛賬”現(xiàn)象，是否存在自行印制當票行為，開具的當票、續(xù)當憑證與真實的質(zhì)押、抵押典當業(yè)務(wù)是否相對應(yīng)；

（七）息費收取。是否存在當金利息預(yù)扣情況，利息及綜合費率收取是否超過規(guī)定范圍；

（八）典當企業(yè)及其分支機構(gòu)變更情況。

三、年審企業(yè)需提交的材料

（一）年審報告書（一式三份）；

（二）具有法定資格的會計師事務(wù)所出具的年度財務(wù)審計報告（原件二份），包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和財務(wù)會計報表主要項目注釋等；典當企業(yè)設(shè)有分支機構(gòu)的，審計報告應(yīng)包括企業(yè)本部、分公司分別及合并的財務(wù)報表；

（三）《典當經(jīng)營許可證》副本原件、復(fù)印件（復(fù)印件一式二份）；

（四）典當企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件（一式二份）；

（五）典當企業(yè)法人股東的營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件（一式二份）；

（六）年度當票使用情況（已使用和未使用號碼段）。

四、年審工作要求

（一）各典當企業(yè)要如實填報有關(guān)報表和資料，嚴禁弄虛作假，確保上報資料真實、準確。

（二）各典當企業(yè)要在市商務(wù)局指定會計師事務(wù)所范圍內(nèi)選擇審計單位進行審計，并與其簽定審計合同。

（三）對重點核查事項，在審計報告中要逐項說明。所有年審材料，請于2017年3月10日前報市商務(wù)局市場體系建設(shè)處。

我們將對典當企業(yè)實際注資、出資人及出資額、持續(xù)資本、經(jīng)營地址變更、財務(wù)狀況及內(nèi)部管理、統(tǒng)一當票使用、遵守《典當行年審辦法》等法律法規(guī)情況進行核實。如存在違反法律法規(guī)的行為，必須限期整改和糾正；存在嚴重違法行為的，將不予初審。

常州市商務(wù)局

2017年2月21日