常審發(fā) 〔2018〕30號

常州市人民政府：

  2017年，全市審計機關以黨的十九大精神為指引，在市委、市政府的正確領導和法制部門的業(yè)務指導下，緊緊圍繞市委、市政府工作重心，落實《2017年常州市法治政府建設工作計劃》，堅持社會主義法治理念，以全面推進依法行政為目標，以完善制度建設為手段，以發(fā)揮審計職能作用為核心，堅持依法行政，全面履行職能，取得了新的成績。

  一、圍繞目標任務，認真落實《法治政府建設實施綱要》

  自《常州市貫徹落實<法治政府建設實施綱要>（2015年-2020年）實施方案》（以下簡稱“實施綱要”）印發(fā)以來，我局高度重視實施綱要的貫徹落實，多次召開專題會議學習綱要精神，將任務內容進行細化、分解，落實到具體處室。圍繞實施綱要確定的“開展領導干部自然資源資產離任審計”和“加強對下級審計機關監(jiān)管”兩項任務，主要開展了以下工作。

  （一）積極探索，推進實施自然資源資產離任審計

  將自然資源資產離任審計作為開展審計理論研究的重要內容，納入年度審計理論研究計劃，組織人員參與編寫《江蘇省領導干部自然資源資產離任審計指南》，通過理論研究促進審計項目工作開展。2017年共開展領導干部自然資源資產離任審計試點項目1個。項目實施堅持“因地制宜、重在責任、穩(wěn)步推進”的原則，根據各地主體功能區(qū)定位及自然資源資產稟賦特點和生態(tài)環(huán)境保護工作重點，結合領導干部的崗位職責，確定審計內容。審計試點涉及到的領域包括土地資源、水資源及生態(tài)環(huán)境保護，揭示了自然資源資產管理開發(fā)利用和生態(tài)環(huán)境保護中存在的突出問題以及影響自然資源和生態(tài)環(huán)境安全的風險隱患。

  （二）完善機制，進一步加強對下級審計機關的領導

  一是加強對下級審計機關的質量檢查，主要圍繞項目質量控制、整改督查、審計處理處罰、行政指導、審計結果公告及內審指導工作等方面，并將檢查結果在全市審計機關范圍內進行發(fā)文通報，通過檢查的方式促進提升審計質量。二是按照“監(jiān)管與服務并重”的原則，加強日常溝通聯系，先后十幾次深入轄市區(qū)局現場指導審計工作及開展相關審計內容培訓，如“財政同級審計”、“現場管理辦法執(zhí)行”、“自然資源資產離任審計”等。三是首次執(zhí)行上級審計機關對下級審計機關的“本級預算執(zhí)行審計工作報告”審定制度，促進提升全市審計工作報告質量和同級審工作水平。

  二、堅持開拓創(chuàng)新，深入推進人財物管理改革

  （一）推進人財物管理改革文件制度建設

  我局成立人財物管理改革工作領導小組，推進人財物管理改革。先后赴南通、無錫、南京等周邊兄弟城市審計局進行交流探討，力求制度科學完備；深入溧陽、金壇、武進等6個轄市（區(qū)）局開展調研，聽取基層需求，力求制度務實可行；加強與市級組織、人社、編辦等部門溝通，向轄市（區(qū)）黨委、政府征詢意見建議，力求制度合理有效。在充分調查研究的基礎上，起草了《常州市人財物管理改革實施方案》，方案中明確了八項改革內容，包括改進領導干部管理制度、完善機構編制管理制度和人員管理制度等。同時，配套制定了《縣（市、區(qū)）審計局的考核辦法》、《關于推進<現場管理辦法>的實施意見》、《關于統(tǒng)一經濟責任審計發(fā)現問題整改結果報告的通知》等文件。

  （二）強化審計業(yè)務管理和領導

  一是促進轄市（區(qū)）局完善機構設置及人員配備。在市審計局的推動下，武進區(qū)審計局對原有的部門科室進行了調整，新設了法制科、計算機科，加強審計業(yè)務管理，推進審計信息化建設；鐘樓區(qū)審計局設立了經濟責任審計中心，并配備了3個全額編制人員。二是扎口管理關鍵業(yè)務環(huán)節(jié)。對6個轄（區(qū)）的項目計劃進行審定，對違反規(guī)定或超出審計范圍的項目計劃給出了明確的意見，進行了調減，并統(tǒng)籌全市40%的人力資源參加審計署及省廳統(tǒng)一組織的審計項目。三是加大了對轄市（區(qū)）局考核和檢查力度。對轄市（區(qū)）審計局的考核結果進行了通報，作為對審計機關領導班子和領導干部綜合考核的重要參考。

  （三）大力推進審計信息化建設

  我局以大數據審計為核心，充分運用信息化技術手段，創(chuàng)新組織模式、管理方式和方法手段。一是培養(yǎng)計算機審計人才，選派人員赴審計署參加計算機中級培訓，開展各類信息系統(tǒng)軟件培訓，提升審計人員計算機水平。二是建立了政府（公共）資金審計平臺，目前已經部署了社保、住房公積金、財政、地稅數據審計系統(tǒng)，形成了數據采集處理的常態(tài)化工作機制。三是著手啟動“金審工程”三期項目建設，配備專門機構統(tǒng)籌協(xié)調、組織實施建設，積極搭建基礎支撐環(huán)境，加大網絡、服務器等基礎設施建設力度。

  三、堅持依法審計，高效履行部門工作職能

  一年來，根據國家審計署和省審計廳的統(tǒng)一部署，以及市委、市政府的要求，我局共開展審計項目42個，查出問題金額105.19億元（其中，違規(guī)金額15.21億元、管理不規(guī)范金額89.98億元），審計處理處罰25.30億元，審計后促進增收節(jié)支2039萬元，審計移送處理事項8項，提出審計建議72條并被全部采納。

  一是深化開展同級財政審計。執(zhí)行“三審制”工作要求，代表市政府向市人大常委會及其預算工委、財經委分別進行匯報，報告揭示8類34方面問題，得到市人大常委會充分肯定，要求有關方面積極落實整改。

  二是有效實施重大政策措施落實情況跟蹤審計。“扶貧審計”將發(fā)現的疑點線索移送當地紀檢監(jiān)察機關；創(chuàng)新政策措施落實情況跟蹤審計有效覆蓋重點部門和項目；重大項目建設情況審計形成的“審計要情”，得到市長和分管副市長批示督查；援疆建設項目——烏恰電視臺，獲得新疆維吾爾自治區(qū)“天山獎”。

  三是認真組織經濟責任審計。首次執(zhí)行《常州市市管經濟責任審計對象分類和計劃管理辦法》；組織召開市管單位內管干部經濟責任審計工作會議，推動加強內管干部監(jiān)督管理。截至目前，我局已對檔案、民政、人社等14個部門單位，開展了領導干部任期經濟責任審計，延伸審計下屬單位78個。

  四是積極推進政府投資審計。先后完成青果巷歷史文化街區(qū)、現代傳媒、常溧高速、文化廣場等項目的年度審計報告，軌道交通1號線一期工程跟蹤審計繼續(xù)推進，中醫(yī)院急診病房綜合樓、軌道交通2號線一期工程的跟蹤審計進點；繼續(xù)做好報業(yè)傳媒大廈、青洋路高架等項目的跟蹤審計。

  五是積極開展各類專項審計。主要圍繞就業(yè)專項資金、社會救助資金、市級城市長效管理專項資金和市區(qū)學前教育資金投入、管理運行情況等分別開展了專項審計和審計調查。

  此外，我局還直接選派2名干部參加市委巡察組，累計抽調36人次參與有關案件查辦、專項檢查。

  四、健全法制體系，著力推進審計法制建設

  （一）加強組織領導。今年，我局專門成立了局學法用法領導小組，以“一把手”局長為組長、分管局長為副組長，并將法制綜合處、業(yè)務監(jiān)督處等相關職能科室負責人納入其中，明確工作職責，層層落實責任，形成了高效運行、保障有力的常態(tài)格局。

  （二）健全法制機構。推進審計法制隊伍建設，注重法律人才的引進、培養(yǎng)和使用，不斷探索執(zhí)法監(jiān)督、行政復議隊伍的專業(yè)化和規(guī)范化。積極開展法制機構人員輪訓工作，進一步提高法制工作人員綜合素質。

  （三）完善制度保障。一是出臺并實施了《常州市審計局關于開展法治宣傳教育的第七個五年規(guī)劃（2016-2020年）》，進一步深入開展審計法治宣傳教育工作，持續(xù)深入推進法治審計機關建設，提升依法審計水平。二是印發(fā)了《2017年全市審計機關法治宣傳教育工作要點》，以習近平總書記系列重要講話精神為指引，全面實施“七五”普法規(guī)劃，全面落實普法責任制，著力夯實普法根基，著力推動普法緊貼基層、深入群眾，切實發(fā)揮普法在法治審計建設中的基礎性作用。

  （四）拓展法治宣傳途徑。制作了法治宣傳展板，走上醫(yī)院、學校附近的街頭，布置張貼法治宣傳展板。法治宣傳展板共分為四個部分，向廣大市民普及了審計法律基礎知識、審計機關的職責和權限、經濟責任審計以及人財物管理改革方面的內容，促使國家審計機關進一步走入公眾視野，讓法治理念深入群眾、溫暖人心。

  （五）深化法律顧問制度。我局設立了法律顧問，形成了以審計法制部門人員為主體、吸收專家和律師參加的法律顧問隊伍。圍繞重大行政決策、審計項目實施、審計成果深化等內容，充分發(fā)揮法律顧問作用，完善法律顧問工作保障機制，助推依法審計的實現。

  （六）按時清理相關文件。按照《市政府文件清理工作實施方案》要求，進一步推動簡政放權、放管結合、優(yōu)化服務改革。明確了專門人員，組織開展本部門清理工作，負責對本部門職能范圍內的市政府文件進行清理，提出清理意見，并按規(guī)定報送。經清理后，宣布失效類文件7個，繼續(xù)有效文件5個。

  五、加大監(jiān)管力度，切實提升依法行政水平

  （一）規(guī)范審計行為。一是嚴肅審計工作紀律，明確審計“八不準”紀律，嚴格執(zhí)行“兩公示”制度，接受被審計單位監(jiān)督。二是開展審計項目回訪，我局配合紀檢監(jiān)察部門深入業(yè)務一線，重點監(jiān)督審計組執(zhí)行“八不準”工作情況，中介機構參與審計工作招投標情況，審計質量復查工作情況，審計結果整改工作情況。

  （二）強化審計整改。專門成立審計業(yè)務監(jiān)督處，實時跟蹤審計問題整改情況；與市紀委等部門形成合力，聯合開展經濟責任審計結果通報，加大審計整改工作力度；專門成立了審計整改工作領導小組，對重點單位開展實地督促、核查，并將同級審整改情況向市人大常委會匯報。

  （三）開展“雙公示”。為認真貫徹落實黨中央、國務院全面深化改革、促進簡政放權、實現放管結合有關精神，加強事中事后監(jiān)管，我局結合已出臺的權力清單、責任清單，在法律法規(guī)確定的范圍內編制了行政處罰公示目錄。同時，結合審計工作實際情況，對公示內容、公示方式、公示時效等方面作出了具體規(guī)范，明確了責任分工和具體責任人，確?！半p公示”工作落到實處。

  （四）推進文明執(zhí)法。積極開展行政指導，加強與被審計單位的溝通協(xié)調，將強化監(jiān)督與柔性執(zhí)法相結合，進一步規(guī)范審計執(zhí)法行為，切實提升審計監(jiān)督與服務水平。

  六、增強法治意識，不斷提高領導干部依法行政能力

  （一）深化黨組議事規(guī)則。遵循“集體領導、民主集中、個別醞釀、會議決定”的原則，充分發(fā)揚民主，做到實事求是、集思廣益、有議有決，進一步規(guī)范和完善局黨組議事和決策機制保證決策程序的規(guī)范化、民主化、科學化，不斷提升領導班子的執(zhí)法能力和水平。

  （二）執(zhí)行“三重一大”決策制度。出臺了《常州市審計局“三重一大”事項集體決策制度》。凡屬重大決策、重要干部任免、重要項目安排和大額度資金的使用，均由集體討論作出決定，確保決策過程的科學民主和結果的公正合理。

  （三）增強審計干部法治意識。一是堅持黨組中心組學法制度，將學法用法作為學習的一項重要內容，全年共安排學法4次,先后開展了關于《政府采購貨物和服務招標投標管理辦法》、《常州市2017-2018年政府采購目錄及標準》、《常州市政府購買公共服務政策匯編》、《政府與社會資本合作（PPP）法律風險與防范》等法律、法規(guī)知識的專題講座。二是開展領導干部述職述廉述法，落實黨風廉政責任書制度，提升領導干部履職意識和法治意識。三是積極開展法制培訓，每年組織參加市法制辦開展的法制培訓，并將法律知識納入夏訓的重點內容，四是充分利用專題講座、道德講堂、夏季培訓等有效形式，組織審計人員學習法律法規(guī)知識，充分利用審計干部微信群，以原文轉載、時事評論、案例警示、展播廉政動漫、發(fā)送紀律教育提醒短信等形式進行經常性學習，取得了實效。

常州市審計局

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