（2016年4號總第53號）

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十三條的規(guī)定，常州市審計局派出審計組， 自2016年3月7日至5月16日對常州市2015年度市級水利專項資金進行了審計，對有關(guān)事項進行了延伸和追溯；重點審計了常州市水利局及其部分下屬單位，并對轄市、區(qū)水利局進行了延伸審計。

一、基本情況及總體評價

2015年水利專項資金共安排31196萬元，其中13500萬元直接撥給市水投公司用于市長江大堤能力提升等4個重點水利工程建設(shè)，17696萬元由市水利局安排用于市本級及轄市區(qū)水利規(guī)劃、農(nóng)村水利建設(shè)、水利工程、防汛防澇等15項與水利有關(guān)的業(yè)務(wù)工作。

審計結(jié)果表明，長江大堤防洪能力提升工程（一期）、丁塘港整治、主城區(qū)易淹易澇地改造等一系列水利工程的建設(shè)，取得了較為明顯的綜合效益，特別是在2015年我市遭遇特大洪澇災(zāi)害、大運河水位達(dá)歷史最高（6.08米）的情況下，這些水利項目在維護主城區(qū)安全等方面起到了重要作用，最大程度減小了損失；農(nóng)村水利項目的實施，促進了農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力和水資源利用效率的提高；市本級資金的投入，還相應(yīng)爭取了上級支持，并調(diào)動了轄市區(qū)水利投資的積極性，當(dāng)年，獲得中央和省級農(nóng)田水利重點縣項目資金近5000萬元，轄市區(qū)配套資金5500萬元。審計中也發(fā)現(xiàn)，專項資金在預(yù)算編制、資金使用、項目管理等方面還存在一些問題和不足。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）專項資金預(yù)算編制不科學(xué)。市水利局撥付各轄市區(qū)水政監(jiān)察隊伍建設(shè)、河長制管理與考核市級補助等項目資金大部分未使用，截至審計日，各轄市區(qū)財政賬面結(jié)存合計165萬元。

（二）部分項目未按計劃實施，項目資金使用效率不高。市水利局支付市水利學(xué)會50萬元專項資金用于編纂《水利志》，并約定于2015年底印刷交付，但截至審計日，《水利志》尚未完成。紅梅都家塘水利工程未能按時開工，項目實施單位也沒有明確的開工計劃，22萬元專項資金仍滯留在天寧區(qū)財政。市水利局未經(jīng)政府采購，直接與其下屬單位市水利規(guī)劃設(shè)計院簽訂合同，以新孟河延伸拓浚工程前期配合項目的名義向該設(shè)計院支付74萬元。經(jīng)查，該合同無實質(zhì)履行內(nèi)容，也未見項目書面工作成果。

（三）部分工程項目建設(shè)管理不規(guī)范。市水利局及下屬單位部分服務(wù)和工程項目（合計607.50萬元）未經(jīng)政府采購或招投標(biāo)，另有多個項目（共計256.24萬元）通過化整為零的方式規(guī)避政府采購；2015年度農(nóng)村水利補助計劃的競爭立項項目操作不規(guī)范（缺少主管部門審核、評審材料和評審標(biāo)準(zhǔn)）；個別高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田水利設(shè)施建設(shè)工程項目，未按照文件要求及時進行竣工驗收，部分小型農(nóng)田水利重點縣工程施工進度未達(dá)任務(wù)目標(biāo)。

三、審計建議

（一）加強預(yù)算管理，提高預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。市水利局應(yīng)進一步加強預(yù)算管理，根據(jù)用款單位的實際情況和實際需求編制預(yù)算，提高財政資金的使用效率。

（二）加強資金管理，提高專項資金使用的合規(guī)性。市水利局應(yīng)進一步加強財政資金的管理，加強資金分配和使用中的風(fēng)險防控，規(guī)范政府采購管理；加強對合同履約的管理，切實完成財政資金所賦予的任務(wù)。

（三）加強項目管理，提高項目管理的規(guī)范性。市水利局應(yīng)進一步加大項目管理力度，落實工程項目中的政府采購和招投標(biāo)政策，建立健全各項內(nèi)控制度，切實防范風(fēng)險；同時積極推進項目進度，保障水利工程項目目標(biāo)任務(wù)的完成。

四、審計處理及整改情況

對審計發(fā)現(xiàn)的問題，常州市審計局已依法出具了審計報告，下達(dá)了審計決定書。市水利局積極組織整改，目前，水政監(jiān)察隊伍建設(shè)資金已經(jīng)使用20萬元，市水利局在2016年專項中調(diào)減了相關(guān)專項資金。河長制管理與考核市級補助資金結(jié)余105萬元目前已經(jīng)使用完畢，以后將按照工程進度撥付；市水利局向市水利規(guī)劃設(shè)計院支付的74萬元已經(jīng)上繳財政；紅梅都家塘水利工程項目22萬元已經(jīng)在2016年專項中扣回；市水利局進一步加強了政府采購和招投標(biāo)管理工作，2016年下半年以來，所有項目均嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，做到應(yīng)招盡招。市河道湖泊管理處對防汛物資的財務(wù)處理進行了調(diào)整；市水利局高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田項目、小型農(nóng)田水利重點縣工程進行了督查，對工程進度和驗收問題進行了通報，督促轄市區(qū)項目建設(shè)單位加快建設(shè)進度，對符合條件的及時驗收。

常州市審計局

2017年1月9日