<dfn id="6akog"></dfn>
|
|||||||||
| 關(guān)于開(kāi)展2010年度典當(dāng)企業(yè)年審工作的通知 常商建[2011]22號(hào) |
|||||||||
各典當(dāng)企業(yè)：
根據(jù)《商務(wù)部辦公廳關(guān)于進(jìn)一步做好典當(dāng)行年審有關(guān)工作的通知》（簡(jiǎn)稱《通知》）以及省商務(wù)廳《》（蘇商建[2011]107號(hào)）的要求，為進(jìn)一步規(guī)范典當(dāng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為，促進(jìn)典當(dāng)業(yè)健康有序發(fā)展，依據(jù)《典當(dāng)管理辦法》及有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，現(xiàn)就全市開(kāi)展2010年典當(dāng)企業(yè)年審工作通知如下：
一、年審范圍
2010年12月31日前在江蘇省常州市境內(nèi)依法批準(zhǔn)設(shè)立，并領(lǐng)取《典當(dāng)經(jīng)營(yíng)許可證》的典當(dāng)企業(yè)及其分支機(jī)構(gòu)，均在本次年審工作范圍。
二、重點(diǎn)核查事項(xiàng)
1、典當(dāng)行注冊(cè)資本實(shí)收情況。主要核查有無(wú)虛假出資、抽逃資金現(xiàn)象，凈資產(chǎn)是否低于注冊(cè)資本的90%。
2、典當(dāng)行資金來(lái)源情況。主要核查有無(wú)境外資金流入，有無(wú)非法集資、吸收或者變相吸收存款、從其他單位或個(gè)人借款、從本市以外商業(yè)銀行貸款行為。
3、典當(dāng)行與股東的資金往來(lái)情況。主要核查典當(dāng)行對(duì)其股東的典當(dāng)余額是否超過(guò)該股東的入股金額，典當(dāng)行與股東的資金往來(lái)是否符合國(guó)家相關(guān)規(guī)定。對(duì)控股股東為上市公司的，應(yīng)重點(diǎn)核查其上市募集資金是否違規(guī)進(jìn)入典當(dāng)行。
4、典當(dāng)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)及放款情況。主要核查典當(dāng)總額構(gòu)成及其真實(shí)性，財(cái)產(chǎn)權(quán)利質(zhì)押典當(dāng)余額是否超過(guò)注冊(cè)資本的50%，房地產(chǎn)抵押典當(dāng)余額是否超過(guò)注冊(cè)資本，對(duì)同一法人或自然人的典當(dāng)余額是否超過(guò)注冊(cè)資本的25%，是否有超范圍經(jīng)營(yíng)情況。
5、絕當(dāng)物品處理情況。主要核查絕當(dāng)物品處理程序是否符合規(guī)定。對(duì)于絕當(dāng)物品估價(jià)金額（非當(dāng)金金額）在3萬(wàn)元以上的，是否按照雙方協(xié)議處理或依法拍賣(mài)、變賣(mài)當(dāng)物，拍賣(mài)收入在扣除拍賣(mài)費(fèi)用及當(dāng)金本息后，剩余部分是否退還當(dāng)戶。
6、當(dāng)票使用情況。主要核查典當(dāng)企業(yè)所有典當(dāng)業(yè)務(wù)是否按規(guī)定開(kāi)具了全國(guó)統(tǒng)一當(dāng)票，是否存在以合同代替當(dāng)票和“帳外掛帳”現(xiàn)象，當(dāng)票填寫(xiě)是否完整，是否存在自行印制當(dāng)票行為。
7、息費(fèi)收取情況。主要核查是否存在當(dāng)金利息預(yù)扣情況，利率及綜合費(fèi)率收取是否超過(guò)規(guī)定范圍。
8、信息統(tǒng)計(jì)報(bào)送情況。
三、需提交的材料
1、年審報(bào)告書(shū)（一式三份）；
2、具有法定資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告
（原件、復(fù)印件各一份），包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋等；
3、《典當(dāng)經(jīng)營(yíng)許可證》副本原件、營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件（兩
份）；
4、服務(wù)業(yè)（典當(dāng)行）統(tǒng)計(jì)年報(bào)綜合表（兩份）（見(jiàn)附件）
5、年度總結(jié)報(bào)告（兩份），包括財(cái)務(wù)狀況、組織機(jī)構(gòu)及內(nèi)部
管理、規(guī)范經(jīng)營(yíng)、遵守《典當(dāng)管理辦法》及有關(guān)法律法規(guī)情況；
6、全國(guó)統(tǒng)一當(dāng)票的領(lǐng)用及結(jié)存情況。（兩份）
四、具體要求
1、各單位要認(rèn)真如實(shí)填報(bào)有關(guān)報(bào)表和資料，嚴(yán)禁弄虛作假，確保上報(bào)資料真實(shí)準(zhǔn)確。
2、審計(jì)內(nèi)容包括：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表，資金來(lái)源及典當(dāng)業(yè)務(wù)涉及大額現(xiàn)金支取時(shí)是否符合《現(xiàn)金管理暫行條例》和《人民幣銀行結(jié)算帳戶管理辦法》等規(guī)定。對(duì)商務(wù)部《通知》要求的重點(diǎn)核查事項(xiàng)，審計(jì)報(bào)告要逐一加以說(shuō)明。
3、所有年審材料于2011年2月20日前報(bào)市商務(wù)局市場(chǎng)體系建設(shè)處。我們將對(duì)典當(dāng)企業(yè)實(shí)際注資、出資人及出資額、持續(xù)資本、經(jīng)營(yíng)地址變更、財(cái)務(wù)狀況及內(nèi)部管理、統(tǒng)一當(dāng)票使用、遵守《典當(dāng)行年審辦法》等法律法規(guī)情況進(jìn)行核實(shí)。違反法律法規(guī)的行為必須限期整改和糾正，存在嚴(yán)重違法行為的不得通過(guò)初審。
二Ｏ一一年二月九日 |
<dfn id="6akog"></dfn>