常財庫〔2007〕15號

為做好2007年財政國庫集中支付年終有關對賬、結(jié)賬、轉(zhuǎn)賬等工作，現(xiàn)將有關事項通知如下，請遵照執(zhí)行。

一、2008年1月份用款計劃的編制

實行財政國庫集中支付的市級預算單位2008年1月基本支出的月度用款計劃仍然采取由財政預算執(zhí)行系統(tǒng)自動生成和預算單位編報匯總生成二種方式。為了確保預算單位1月份的正常用款，由財政部門在12月25日前按照各單位2008年度部門預算“二上”數(shù)據(jù)中的基本支出指標數(shù)自動生成各單位1月份月度用款計劃，預算單位自行編報部分請于12月26日前上報，財政部門審核匯總后于2008年1月1日前下達各預算單位。以后月份基本支出月度用款計劃按照《常州市市級財政國庫管理制度改革資金支付管理暫行辦法補充規(guī)定》執(zhí)行。項目支出用款計劃待人大批準后由預算單位再行申報。

二、2007年12月份指標的追加和用款計劃的調(diào)整

根據(jù)人民銀行國庫會計年終決算工作的要求，國庫集中支付單位的用款計劃的追加、調(diào)整截止到12月26日，如預算單位12月份的用款計劃尚需進行追加、調(diào)整的，請各單位在上報1月份月度用款計劃的同時，將追加、調(diào)整的用款計劃上報財政部門。對國庫集中支付單位年終尚有追加指標并需要用款的，財政部門將于12月26日前將追加指標下達到各預算單位，預算單位在查詢到追加指標后，于12月27日前將用款計劃上報財政部門。

三、單位用款申請和支付

根據(jù)人民銀行清算要求，預算單位直接支付代理銀行的柜面受理時間為12月29日下午5時半前，授權(quán)支付代理銀行的柜面受理時間為12月29日下午5時半前。根據(jù)上述要求，各單位授權(quán)支付的所有電子信息和紙質(zhì)憑證必須于12月29日下午5時半前全部發(fā)送到代理銀行，5時半后代理銀行不再受理。各預算單位簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票，如12月29日尚未支付的，由財政預算執(zhí)行系統(tǒng)自動作廢并作額度注銷。各單位直接支付的用款申請于12月29日下午4時前報送到財政結(jié)算中心。4時后報送的直接支付用款申請由財政結(jié)算中心退回單位作額度注銷。

四、預算單位用款額度的對賬、注銷和年終預算結(jié)余資金的處理

1．為便于各預算單位對賬、結(jié)賬和進行會計核算，今年對各預算單位年終預算結(jié)余資金的處理仍采取收付實現(xiàn)制的辦法，即對12月29日止財政已批復但單位未使用完畢的直接和授權(quán)支付額度經(jīng)核對后年終全部注銷，請各預算單位在12月29日根據(jù)代理銀行提供的用款額度對賬單和財政預算執(zhí)行管理系統(tǒng)中“報表打印”中的“預算執(zhí)行情況表”的直接和授權(quán)支付截止到12月29日的額度余額核對正確，最終的額度余額于2007年1月5日前核對完畢。核對無誤后按照《關于印發(fā)<常州市市級財政國庫管理制度改革會計核算暫行辦法>的通知》（常財預〔2004〕23號）規(guī)定作沖銷額度的會計核算。

2．預算單位額度注銷后結(jié)余的預算指標，由財政部門各業(yè)務處室審核后作為“上年結(jié)轉(zhuǎn)”指標下達到各預算單位使用。

五、政府采購資金年終的處理：

1．預算單位政府采購計劃申報截止到12月26日；

2．對預算單位12月26日前申報的政府采購計劃，已實施采購但資金尚未結(jié)算的，財政部門于12月29日下午3時前需全部提出用款申請；

3．對預算單位12月26日前已申報，但12月29日止尚未采購或12月29日下午3時前財政部門尚未提出用款申請的政府采購用款計劃，年底按照規(guī)定全部予以注銷，次年由單位按照補報政府采購用款計劃的要求重新申報：即預算單位只需在政府采購用款計劃中申報采購金額并在說明中注明所采購項目政府采購計劃編號，不需再重新填報采購項目、品名和型號等。

4．如預算單位的政府采購項目資金全部為自籌資金的，仍按現(xiàn)行程序操作，不受上述時間限制。

六、政府收支分類改革  

2008年度部門預算仍然按政府收支分類改革的要求執(zhí)行到功能科目的“項”級科目和經(jīng)濟科目的“款”級科目。

七、其他

1．2008年起新增實行財政國庫集中支付和財政工資統(tǒng)發(fā)的預算單位，請抓緊做好實施國庫集中支付和財政工資統(tǒng)發(fā)前的各項準備工作，及時辦理“預算單位零余額”賬戶的開戶手續(xù)并將賬號報財政部門，盡快領取國庫集中支付相關操作證書后進行安裝，并將財政工資統(tǒng)發(fā)人員的相關信息進行維護和錄入，以確保單位正常用款需要和工資的正常發(fā)放。

2．各預算單位應嚴格執(zhí)行部門預算，按照“先預算、后支出”的程序執(zhí)行國庫集中支付，除代扣代繳費用外一律不得通過“預算單位零余額賬戶”將資金劃入單位基本賬戶。

二○○七年十二月二十日

主題詞：國庫　支付　通知

常州市財政局辦公室　　　　　　　2007年12月21日印發(fā)

共印350份