常財(cái)庫〔2015〕6號(hào)

市各行政事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體：

    為進(jìn)一步深化和完善財(cái)政國庫集中收付制度改革，加強(qiáng)政府非稅收入收繳管理，規(guī)范預(yù)算單位財(cái)務(wù)收支行為，促進(jìn)暫存款管理的精細(xì)化、科學(xué)化，決定進(jìn)一步開展預(yù)算單位暫存款清理工作，切實(shí)加強(qiáng)市級行政事業(yè)單位暫存款管理，現(xiàn)就相關(guān)事項(xiàng)通知如下：

    一、暫存款清理范圍

    （一）本次暫存款清理的單位范圍是：實(shí)行常州市市級財(cái)政專戶收支兩條線管理的行政事業(yè)單位，具體分為取消基本賬戶單位、基本賬戶保留單位（名單詳見附件1，其中帶*號(hào)為代開票單位）。

    （二）本次暫存款清理的項(xiàng)目范圍是：截至2015年7月31日止，行政事業(yè)單位在政府非稅收入專戶中核算的所有暫存款。

    二、暫存款清理原則

    （一）積極貫徹國務(wù)院盤活存量資金的要求，壓縮暫存款資金規(guī)模。

    （二）通過暫存款項(xiàng)目梳理，規(guī)范暫存款管理范圍，暫存款核算內(nèi)容真實(shí)準(zhǔn)確。

    （三）不需支付暫存款及時(shí)轉(zhuǎn)作單位歷年結(jié)余，納入部門預(yù)算統(tǒng)籌安排。

    三、暫存款清理程序

    行政事業(yè)單位暫存款清理分為三個(gè)階段：

    （一）第一階段：暫存款項(xiàng)目庫梳理新建（6月1日至7月10日）。

    市財(cái)政局將舊項(xiàng)目庫進(jìn)行梳理，對每個(gè)單位的暫存款項(xiàng)目逐個(gè)過堂，進(jìn)行新舊項(xiàng)目庫對接，確定每個(gè)單位的新暫存款項(xiàng)目，建立完善新項(xiàng)目庫。

    （二）第二階段：暫存款封存和清理申報(bào)（7月20日至8月7日）。

    1．單位自清。

    （1）7月24日前，各行政事業(yè)單位自行組織對本單位暫存款進(jìn)行逐項(xiàng)清理，對暫存、應(yīng)付款項(xiàng)和暫付（預(yù)付）、應(yīng)收款項(xiàng)組織清算和催收；對已開具《常州市結(jié)算資金一般繳款書》的款項(xiàng)及時(shí)確認(rèn)到賬，對已開具支票的暫存款及時(shí)確認(rèn)支付；將庫存暫存款現(xiàn)金全額繳入政府非稅收入專戶中相應(yīng)的暫存款項(xiàng)目，確保7月29日余額封存前無在途應(yīng)收應(yīng)付暫存款。

    （2）7月24日前，單位如有作為暫存款管理的上級部門撥入專項(xiàng)資金，需轉(zhuǎn)作其他暫存款項(xiàng)目，需在暫存款余額封存前至市財(cái)政局綜合處填制《政府非稅收入返退申請書》，并附相關(guān)資料，調(diào)整至其他對應(yīng)的暫存款項(xiàng)目。

    （3）7月24日前，單位如有暫存款需轉(zhuǎn)作非稅收入或者經(jīng)營性收入，在暫存款余額封存前至市財(cái)政局綜合處填制《政府非稅收入返退申請書》，并附相關(guān)資料，調(diào)整至相應(yīng)非稅收入或經(jīng)營性收入項(xiàng)目。

    （4）7月24日前，單位如有截至2015年6月30日止的暫存款項(xiàng)目結(jié)余數(shù)為負(fù)數(shù)（詳見附件2《暫存款項(xiàng)目結(jié)余負(fù)數(shù)清單》），在暫存款封存前至市財(cái)政局綜合處填制《政府非稅收入返退申請書》，將其他暫存款余額調(diào)整至該負(fù)數(shù)項(xiàng)目。

    （5）7月24日前，單位如有暫存款需劃轉(zhuǎn)至其他保留賬戶，如基建款、工會(huì)費(fèi)等，在暫存款余額封存前，根據(jù)《關(guān)于印發(fā)常州市市級深化和完善國庫單一賬戶體系管理辦法補(bǔ)充規(guī)定的通知》（常財(cái)庫〔2011〕11號(hào)）文件精神，按照預(yù)算單位同戶名劃轉(zhuǎn)資金審批制度要求辦理相關(guān)手續(xù)劃轉(zhuǎn)至相應(yīng)賬戶。

    2．余額封存。7月29日起，對于取消基本賬戶單位，暫停開具結(jié)算資金一般繳款書和支票，市財(cái)政局業(yè)務(wù)處室將單位未使用完畢的所有暫存款結(jié)余計(jì)劃沖抵，并追減相應(yīng)的指標(biāo)通知單；對于基本賬戶保留單位，暫停收取和支付所有暫存款，市財(cái)政局停止給單位審批和撥付暫存款。各單位其他非稅收入收支正常進(jìn)行。

    3．清理申報(bào)。

    （1）8月1日至8月7日，各行政事業(yè)單位根據(jù)財(cái)政一體化系統(tǒng)中非稅報(bào)表查詢的《常州市市級行政事業(yè)單位暫存款項(xiàng)目結(jié)余表》（詳見附件3），和暫存款項(xiàng)目庫梳理新建階段確定對應(yīng)的新暫存款收費(fèi)項(xiàng)目，與財(cái)政部門對賬一致后，通過一體化系統(tǒng)的“暫存款清理”模塊，進(jìn)行暫存款的清理申報(bào)。

    （2）各行政事業(yè)單位對每個(gè)原暫存款項(xiàng)目可選擇對應(yīng)的項(xiàng)目范圍包括：原暫存款項(xiàng)目對應(yīng)的新項(xiàng)目、歷年結(jié)余資金、各級撥入的專項(xiàng)資金。如原暫存款項(xiàng)目結(jié)余有部分或全部不再作為暫存款管理、需重新界定，單位可自行選擇相應(yīng)的其他項(xiàng)目，填列對應(yīng)金額，但合計(jì)數(shù)需與原暫存款項(xiàng)目結(jié)余數(shù)保持一致。如因特殊原因，新項(xiàng)目無法滿足單位需求，單位可由市財(cái)政局綜合處核定后在項(xiàng)目庫中增設(shè)相關(guān)項(xiàng)目。

    （3）暫存款清理申報(bào)具體流程詳見附件4《填報(bào)說明》，將暫存款結(jié)余分為以下幾類分別申報(bào)：

    ①仍作為暫存款管理、需重新分類的項(xiàng)目，如：代收代交、代收代辦、代收代發(fā)等款項(xiàng)；預(yù)收、暫扣款項(xiàng)；保證金、押金；學(xué)校代辦費(fèi)、應(yīng)繳稅金、借入（歸還）款項(xiàng)、退費(fèi)（款）等。各行政事業(yè)單位選擇與原暫存款項(xiàng)目對應(yīng)的新項(xiàng)目執(zhí)行碼和項(xiàng)目名稱，填列相應(yīng)的金額。

    ②不作為暫存款管理、需重新界定的項(xiàng)目，具體操作如下：

    a.未使用完畢的上級部門撥入專項(xiàng)資金，如需繼續(xù)作為上級部門撥入專項(xiàng)資金使用，各行政事業(yè)單位應(yīng)將該資金分為省級撥入專項(xiàng)資金、市級撥入專項(xiàng)資金（該項(xiàng)目僅限本次暫存款清理使用）兩類，選擇對應(yīng)的新項(xiàng)目執(zhí)行碼，填列相應(yīng)金額；如不需使用，選擇“歷年結(jié)余資金”填列相應(yīng)金額。

    b.原暫存款項(xiàng)目結(jié)余如不再需要支付，單位應(yīng)選擇“歷年結(jié)余資金”填列相應(yīng)金額。

    c.原暫存款項(xiàng)目從2013年7月1日至2015年6月30日止，兩年未有收支發(fā)生（詳見附件5《兩年未動(dòng)用暫存款項(xiàng)目清單》），原則上應(yīng)作為不需支付暫存款，歸入“歷年結(jié)余資金”填列相應(yīng)金額；如確實(shí)還需支付，提供相關(guān)依據(jù)交業(yè)務(wù)處室審核后，繼續(xù)作為對應(yīng)的新暫存款項(xiàng)目使用。

    （4）各行政事業(yè)單位申報(bào)完畢后生成《常州市市級行政事業(yè)單位暫存款結(jié)余清理表》（以下簡稱清理表，詳見附件6），打印紙質(zhì)版一份，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽字并加蓋單位公章后，連同電子表報(bào)市財(cái)政局相應(yīng)業(yè)務(wù)處室。

    （5）如單位無財(cái)政一體化系統(tǒng)的非稅收繳模塊，為財(cái)政局代開票單位（具體名單詳見附件1帶“*”單位），由單位至市財(cái)政局綜合處代編清理表，填報(bào)完畢后打印紙質(zhì)《常州市市級行政事業(yè)單位暫存款結(jié)余清理表》一份，交相應(yīng)業(yè)務(wù)處室審核，簽字確認(rèn)后轉(zhuǎn)交國庫處，進(jìn)行暫存款的清理工作。

    （三）第三階段：暫存款審核界定和劃轉(zhuǎn)使用（8月10日至8月21日）。

    1．審核界定。

    （1）8月13日前，市財(cái)政局業(yè)務(wù)處室在一體化系統(tǒng)的“暫存款清理”模塊，對各單位上報(bào)的情況進(jìn)行全面審核并提出處理意見，審核流程詳見附件4《填報(bào)說明》。核對暫存款原項(xiàng)目拆分至新項(xiàng)目是否合理，拆分金額是否準(zhǔn)確，兩年未動(dòng)用暫存款是否應(yīng)劃轉(zhuǎn)至歷年結(jié)余資金等。審核完畢后生成《常州市市級行政事業(yè)單位暫存款結(jié)余清理表》，打印紙質(zhì)版一份，經(jīng)處室主要負(fù)責(zé)人簽字并加蓋處室公章后連同電子表轉(zhuǎn)報(bào)國庫處。

    （2）8月19日前，市財(cái)政局國庫處對業(yè)務(wù)處室轉(zhuǎn)報(bào)的清理表就暫存款新舊項(xiàng)目拆分金額進(jìn)行審核。

    2．劃轉(zhuǎn)使用。8月21日前，市財(cái)政局國庫處根據(jù)《常州市市級行政事業(yè)單位暫存款結(jié)余清理表》中暫存款審核界定意見，將各單位結(jié)余暫存款進(jìn)行重新劃轉(zhuǎn)。

    （1）仍需支付的暫存款結(jié)余資金，劃轉(zhuǎn)至相應(yīng)的新版暫存款項(xiàng)目，各行政事業(yè)單位按照暫存款管理辦法繼續(xù)使用。

    （2）不作為暫存款管理、需重新界定的項(xiàng)目，具體操作如下：

    ①上級部門撥入專項(xiàng)資金：由市財(cái)政局國庫處根據(jù)清理表，劃轉(zhuǎn)至政府非稅收入專戶中納入專戶管理資金的省級撥入專項(xiàng)資金、市級撥入專項(xiàng)資金（該項(xiàng)目僅限本次暫存款清理使用），單位使用時(shí)按照《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范市級行政事業(yè)單位財(cái)政非稅專戶資金管理的通知》（常財(cái)綜〔2015〕17號(hào)）文件精神，辦理相關(guān)手續(xù)。為加強(qiáng)預(yù)算管理，上下級往來應(yīng)通過指標(biāo)核算，由財(cái)政部門將指標(biāo)下達(dá)預(yù)算單位使用。

    ②不需支付的暫存款結(jié)余：市財(cái)政局國庫處根據(jù)清理表，將該項(xiàng)目余額劃轉(zhuǎn)至政府非稅收入專戶中的歷年結(jié)余資金后，作為單位部門預(yù)算來源安排使用。

    ③兩年未動(dòng)用的暫存款：各行政事業(yè)單位按照財(cái)政部門提供的附件5《兩年未動(dòng)用暫存款項(xiàng)目清單》填列后，市財(cái)政局國庫處將該暫存款項(xiàng)目余額分別劃轉(zhuǎn)至政府非稅收入專戶中的歷年結(jié)余資金和新暫存款項(xiàng)目。劃轉(zhuǎn)至新暫存款項(xiàng)目部分，按照新的暫存款支出辦法執(zhí)行；劃轉(zhuǎn)至政府非稅收入專戶中的歷年結(jié)余資金部分，作為單位部門預(yù)算來源安排使用。

    3．收支解凍。暫存款清理遵循先申報(bào)、先審核、先啟用原則。財(cái)政部門根據(jù)各行政事業(yè)單位暫存款清理申報(bào)順序，先行清理完畢的單位，市財(cái)政局綜合處隨即開放新項(xiàng)目庫，供單位開具結(jié)算資金一般繳款書收取暫存款；同時(shí)對取消基本賬戶單位生成新的指標(biāo)和計(jì)劃下達(dá)單位進(jìn)行暫存款的使用和支?。粚举~戶保留單位重新受理暫存款的撥付工作。

    四、會(huì)計(jì)核算

    （一）取消基本賬戶單位

    1．財(cái)政部門將預(yù)算單位尚未使用的暫存款額度沖抵收回

    （1）財(cái)政授權(quán)支付用款額度

    借：其他應(yīng)收款——財(cái)政專戶（原暫存款收費(fèi)項(xiàng)目）

        貸：零余額賬戶用款額度

    （2）財(cái)政直接支付用款額度

    不做會(huì)計(jì)分錄。

    2．各單位根據(jù)財(cái)政部門審核界定的《常州市市級行政事業(yè)單位暫存款結(jié)余清理表》，做新舊暫存款收費(fèi)項(xiàng)目的轉(zhuǎn)換、劃轉(zhuǎn)納入專戶管理非稅收入、劃轉(zhuǎn)歷年結(jié)余收入

    （1）仍作為暫存款管理的收費(fèi)項(xiàng)目作新舊轉(zhuǎn)換

    借：其他應(yīng)收款——財(cái)政專戶（新暫存款項(xiàng)目）

        貸：其他應(yīng)收款——財(cái)政專戶（舊暫存款項(xiàng)目）

    （2）上級部門撥入專項(xiàng)資金等暫存款經(jīng)財(cái)政部門審核界定后劃轉(zhuǎn)為納入專戶管理非稅收入

    ①將原暫存款沖抵

    借：財(cái)政撥款收入（或其他收入、或凈資產(chǎn)類科目中各結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余科目）

        貸：其他應(yīng)收款——財(cái)政專戶（舊暫存款項(xiàng)目）

    ②同時(shí)增加專戶管理的非稅收入

    借：應(yīng)繳財(cái)政（或?qū)簦┛睢侠U財(cái)政

        貸：應(yīng)繳財(cái)政（或?qū)簦┛睢〖墦苋雽ｍ?xiàng)資金

                                ——市級撥入專項(xiàng)資金

    （3）結(jié)余不需支付的暫存款經(jīng)財(cái)政部門審核界定后劃轉(zhuǎn)為歷年結(jié)余資金

    ①將原暫存款沖抵

    借：應(yīng)付賬款（或其他應(yīng)付款、或凈資產(chǎn)類科目中各結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余科目）

        貸：其他應(yīng)收款——財(cái)政專戶（舊暫存款項(xiàng)目）

    ②同時(shí)增加歷年結(jié)余資金

    借：其他應(yīng)收款——財(cái)政專戶（歷年結(jié)余）

        貸：凈資產(chǎn)類科目中各結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余科目

    3．收到財(cái)政部門批復(fù)下達(dá)授權(quán)支付用款額度

    （1）收到暫存款額度

    借：零余額賬戶用款額度

        貸：其他應(yīng)收款——財(cái)政專戶（新暫存款收費(fèi)項(xiàng)目）

    （2）收到省、市撥入專項(xiàng)資金等納入專戶管理非稅收入額度

    借：零余額賬戶用款額度

        貸：財(cái)政撥款收入（或其他收入、或凈資產(chǎn)類科目中各結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余科目）

    （3）收到歷年結(jié)余資金額度

    借：零余額賬戶用款額度

        貸：其他應(yīng)收款——財(cái)政專戶（歷年結(jié)余）

    4．收到財(cái)政部門批復(fù)下達(dá)直接支付用款額度，不做會(huì)計(jì)分錄

    5．其他相關(guān)會(huì)計(jì)核算辦法按照《關(guān)于印發(fā)常州市市級國庫管理制度改革會(huì)計(jì)核算暫行辦法補(bǔ)充規(guī)定的通知》（常財(cái)庫〔2013〕12號(hào)）文件執(zhí)行。

    （二）基本賬戶保留且實(shí)行國庫集中支付單位

    1．財(cái)政部門將預(yù)算單位尚未撥回的暫存款凍結(jié)

    不做會(huì)計(jì)分錄

    2．各單位根據(jù)財(cái)政部門審核界定的《常州市市級行政事業(yè)單位暫存款結(jié)余清理表》，做新舊暫存款收費(fèi)項(xiàng)目的轉(zhuǎn)換、劃轉(zhuǎn)納入專戶管理非稅收入、劃轉(zhuǎn)歷年結(jié)余收入

    （1）仍作為暫存款管理的收費(fèi)項(xiàng)目作新舊轉(zhuǎn)換

    借：其他應(yīng)收款——財(cái)政專戶（新暫存款項(xiàng)目）

        貸：其他應(yīng)收款——財(cái)政專戶（舊暫存款項(xiàng)目）

    （2）上級部門撥入專項(xiàng)資金等暫存款經(jīng)財(cái)政部門審核界定后劃轉(zhuǎn)為納入專戶管理非稅收入

    ①將原暫存款沖抵

    借：財(cái)政撥款收入（或其他收入、或凈資產(chǎn)類科目中各結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余科目）

        貸：其他應(yīng)收款——財(cái)政專戶（舊暫存款項(xiàng)目）

    ②同時(shí)增加專戶管理的非稅收入

    借：應(yīng)繳財(cái)政（或?qū)簦┛睢侠U財(cái)政

        貸：應(yīng)繳財(cái)政（或?qū)簦┛睢〖墦苋雽ｍ?xiàng)資金

                                ——市級撥入專項(xiàng)資金

    （3）結(jié)余不需支付的暫存款經(jīng)財(cái)政部門審核界定后劃轉(zhuǎn)為歷年結(jié)余資金

    ①將原暫存款沖抵

    借：應(yīng)付賬款（或其他應(yīng)付款、或凈資產(chǎn)類科目中各結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余科目）

        貸：其他應(yīng)收款——財(cái)政專戶（舊暫存款項(xiàng)目）

    ②同時(shí)增加歷年結(jié)余資金

    借：其他應(yīng)收款——財(cái)政專戶（歷年結(jié)余）

        貸：凈資產(chǎn)類科目中各結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余科目

    3．仍作為暫存款管理的資金撥付到基本賬戶使用

    借：銀行存款

        貸：其他應(yīng)收款——財(cái)政專戶（新暫存款項(xiàng)目）

    4．上級部門撥入專項(xiàng)資金、歷年結(jié)余資金經(jīng)財(cái)政部門審核后批復(fù)下達(dá)授權(quán)支付用款額度

    （1）收到省、市撥入專項(xiàng)資金等納入專戶管理非稅收入額度

    借：零余額賬戶用款額度

        貸：財(cái)政撥款收入（或其他收入、或凈資產(chǎn)類科目中各結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余科目）

    （2）收到歷年結(jié)余資金額度

    借：零余額賬戶用款額度

        貸：其他應(yīng)收款——財(cái)政專戶（歷年結(jié)余）

    5．上級部門撥入專項(xiàng)資金、歷年結(jié)余資金經(jīng)財(cái)政部門審核后批復(fù)下達(dá)直接支付用款額度，不做會(huì)計(jì)分錄，

    6．其他相關(guān)會(huì)計(jì)核算辦法按照《關(guān)于印發(fā)常州市市級國庫管理制度改革會(huì)計(jì)核算暫行辦法補(bǔ)充規(guī)定的通知》（常財(cái)庫〔2013〕12號(hào)）文件執(zhí)行。

    （三）基本賬戶保留且未實(shí)行國庫集中支付單位

    1．財(cái)政部門將預(yù)算單位尚未撥回的暫存款凍結(jié)

    不做會(huì)計(jì)分錄

    2．各單位根據(jù)財(cái)政部門審核界定的《常州市市級行政事業(yè)單位暫存款結(jié)余清理表》，做新舊暫存款收費(fèi)項(xiàng)目的轉(zhuǎn)換、劃轉(zhuǎn)納入專戶管理非稅收入、劃轉(zhuǎn)歷年結(jié)余收入

    （1）仍作為暫存款管理的收費(fèi)項(xiàng)目作新舊轉(zhuǎn)換

    借：其他應(yīng)收款——財(cái)政專戶（新暫存款項(xiàng)目）

        貸：其他應(yīng)收款——財(cái)政專戶（舊暫存款項(xiàng)目）

    （2）上級部門撥入專項(xiàng)資金等暫存款經(jīng)財(cái)政部門審核界定后劃轉(zhuǎn)為納入專戶管理非稅收入

    ①將原暫存款沖抵

    借：財(cái)政撥款收入（或其他收入、或凈資產(chǎn)類科目中各結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余科目）

        貸：其他應(yīng)收款——財(cái)政專戶（舊暫存款項(xiàng)目）

    ②同時(shí)增加專戶管理的非稅收入

    借：應(yīng)繳財(cái)政（或?qū)簦┛睢侠U財(cái)政

        貸：應(yīng)繳財(cái)政（或?qū)簦┛睢〖墦苋雽ｍ?xiàng)資金

                                ——市級撥入專項(xiàng)資金

    （3）結(jié)余不需支付的暫存款經(jīng)財(cái)政部門審核界定后劃轉(zhuǎn)為歷年結(jié)余資金

    ①將原暫存款沖抵

    借：應(yīng)付賬款（或其他應(yīng)付款、或凈資產(chǎn)類科目中各結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余科目）

        貸：其他應(yīng)收款——財(cái)政專戶（舊暫存款項(xiàng)目）

    ②同時(shí)增加歷年結(jié)余資金

    借：其他應(yīng)收款——財(cái)政專戶（歷年結(jié)余）

        貸：凈資產(chǎn)類科目中各結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余科目

    3．收到財(cái)政部門下?lián)苜Y金

    （1）撥回仍作為暫存款管理資金

    借：銀行存款

        貸：其他應(yīng)收款——財(cái)政專戶（新暫存款項(xiàng)目）

    （2）撥回省、市撥入專項(xiàng)資金等納入專戶管理非稅收入

    借：銀行存款

        貸：財(cái)政撥款收入（或其他收入、或凈資產(chǎn)類科目中各結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余科目）

    （3）撥回歷年結(jié)余資金

    借：銀行存款

        貸：凈資產(chǎn)類科目中各結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余科目

    4．使用劃轉(zhuǎn)為納入專戶管理的非稅收入和歷年結(jié)余資金時(shí)

    借：經(jīng)費(fèi)支出（或事業(yè)支出）

        貸：銀行存款

    五、工作要求

    （一）各行政事業(yè)單位要加強(qiáng)暫存款管理，認(rèn)真組織本部門、本單位的暫存款清理工作，及時(shí)、完整地進(jìn)行清理申報(bào)，確保數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確；主管部門在做好本級暫存款清理工作的同時(shí)，要指導(dǎo)、督促下屬單位按規(guī)定及時(shí)做好暫存款清理申報(bào)，確保本次工作的順利進(jìn)行。

    （二）對借清理暫存款之機(jī)，轉(zhuǎn)移資金、突擊花錢、虛列支出的，以及借機(jī)改變暫存款資金用途的，一經(jīng)核實(shí)，對暫存款余額予以沒收，同時(shí)對相關(guān)單位負(fù)責(zé)人和責(zé)任人嚴(yán)肅處理。

    附件：1-6（點(diǎn)擊下載）

    1．行政事業(yè)單位名單

    2．暫存款項(xiàng)目結(jié)余負(fù)數(shù)清單

    3．常州市市級行政事業(yè)單位暫存款項(xiàng)目結(jié)余表

    4．填報(bào)說明

    5．兩年未動(dòng)用暫存款項(xiàng)目清單

    6．常州市市級行政事業(yè)單位暫存款結(jié)余清理表    

常州市財(cái)政局

    2015年7月17日